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| DOF: 16/10/2018 |
OFICIO 500-05-2018-27113 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación OFICIO 500-05-2018-27113 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica. Oficio: 500-05-2018-27113 Asunto: Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación. La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente: Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes. Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción. En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos. Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual ubicadas en el domicilio señalado en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado. La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación. Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones. Atentamente, Ciudad de México, a 28 de septiembre de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica. Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2018-27113 de fecha 28 de septiembre de 2018 en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal. A continuación, se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2018-27113 de fecha 28 de septiembre de 2018, emitido por la L.C. Ady Elizabeth García Pimentel Administradora Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal. | | R.F.C.
| NOMBRE DEL
CONTRIBUYENTE
| NO. Y FECHA DEL
OFICIO DE
PRESUNCIÓN
| AUTORIDAD
EMISORA DEL
OFICIO DE
PRESUNCIÓN
| FECHA DE
NOTIFICACIÓN
DEL OFICIO DE
PRESUNCIÓN
| | 1.
| AIS111215DR9
| AQUAMARINE
INTERNATIONAL
SHIPPING, S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-22867 de
fecha 29 de agosto de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 6 de septiembre
de 2018
| | 2.
| BCI100517JP5
| BALI CORPORACION
INDUSTRIAL
INTEGRADA, S.A. DE
C.V.
| 500-05-2018-22878 de
fecha 30 de agosto de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 4 de septiembre
de 2018
| | 3.
| BSA110608RB9
| BUFETE DE
SOLUCIONES
ADMINISTRATIVAS,
S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-26954 de
fecha 4 de septiembre de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 13 de septiembre
de 2018
| | 4.
| BSV151014GZ3
| BLACK SYSTEMS VIP,
S.A. DE C.V.
| 500-32-00-07-02-2018-
28364 de fecha 7 de
septiembre de 2018
| Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
| 19 de septiembre
de 2018
| | 5.
| CBA1105272X7
| CONSTRUCTORA
BASCO, S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-26991 de
fecha 7 de septiembre de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 14 de septiembre
de 2018
| | 6.
| CCI121218EY3
| COISA, CONSULTORES
INDUSTRIALES, S.A. DE
C.V.
| 500-05-2018-22837 de
fecha 7 de septiembre de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 10 de septiembre
de 2018
| | 7.
| CES160615NT4
| COB ESOLLOR, S.A. DE
C.V.
| 500-32-00-04-03-2018-
26931 de fecha 22 de
agosto de 2018
| Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
| 17 de septiembre
de 2018
| | 8.
| CEU150902S78
| CONSULTORIA
EUROMEXICANO, S.A.
DE C.V.
| 500-49-00-03-01-2018-
006118 de fecha 23 de
agosto de 2018
| Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Quintana Roo
"2"
| 30 de agosto de
2018
| | 9.
| DPT151208T14
| DESTINO PERFECTO
TRAVEL, S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-27050 de
fecha 17 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 24 de septiembre
de 2018
| | 10
.
| EFO131206RD4
| ELVIS FOOD, S.A. DE
C.V.
| 500-05-2018-22876 de
fecha 30 de agosto de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 7 de septiembre
de 2018
| | 11
.
| EGA141211511
| ENLACE GLOBAL
AQUA, S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-27026 de
fecha 18 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 25 de septiembre
de 2018
| | 12
.
| GCC0108201V9
| GRUPO
CONSTRUCTOR
CONHIR, S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-27037 de
fecha 14 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 24 de septiembre
de 2018
| | 13
.
| GMT120719T9A
| GRUPO MERCANTIL
TRECABA, S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-26999 de
fecha 7 de septiembre de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 10 de septiembre
de 2018
| | 14
.
| GOO130218IY4
| GOODESTATE, S.A. DE
C.V.
| 500-05-2018-23175 de
fecha 11 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 17 de septiembre
de 2018
| | 15
.
| HAY1703027Q9
| HAYIME, S.C.
| 500-05-2018-26990 de
fecha 6 de septiembre de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 20 de septiembre
de 2018
| | 16
.
| IBS150701BI4
| INTELIGENCIA BS, S.A.
DE C.V.
| 500-18-00-06-02-2018-
7185 de fecha 12 de
septiembre de 2018
| Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Colima "1"
| 21 de septiembre
de 2018
| | 17
.
| IPT9911162CA
| INGENIERIA
PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE
C.V.
| 500-32-00-05-07-2018-
26925 de fecha 22 de
agosto de 2018
| Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
| 28 de agosto de
2018
| | 18
.
| KLO160801U8A
| KLOGEMA, S.A. DE C.V.
| 500-32-00-04-02-2018-
26932 de fecha 22 de
agosto de 2018
| Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
| 17 de septiembre
de 2018
| | 19
.
| LIY130401HH3
| LIRYO INGENIERIA Y
MANTENIMIENTO, S.A.
DE C.V.
| 500-05-2018-22870 de
fecha 30 de agosto de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 11 de septiembre
de 2018
| | 20
.
| LOLT710523SE0
| LOPEZ LEIRANA
TITANIA CRISTAL
| 500-05-2018-27013 de
fecha 11 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 19 de septiembre
de 2018
| | 21
.
| MSC150720H81
| MELL SOTELO
CONSULTING, S.C.
| 500-05-2018-27027 de
fecha 18 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 26 de septiembre
de 2018
| | 22
.
| OBE151214QP1
| O.M. BENESSERE, S.A.
DE C.V.
| 500-05-2018-27009 de
fecha 11 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 17 de septiembre
de 2018
| | 23
.
| PAR130619EJ2
| PROYECTOS ARISTA,
S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-27046 de
fecha 17 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 25 de septiembre
de 2018
| | 24
.
| PPM160112K73
| PRIME PUBLICITY MCH,
S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-27041 de
fecha 17 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 21 de septiembre
de 2018
| | 25
.
| SAN1305162X7
| SANTE COMPANY, S.A.
DE C.V.
| 500-30-00-05-01-2018-
06174 de fecha 27 de
agosto de 2018
| Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "1"
| 31 de agosto de
2018
| | 26
.
| SAS110705F19
| S & S SEGURIDAD
PRIVADA, S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-26987 de
fecha 6 de septiembre de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 12 de septiembre
de 2018
| | 27
.
| SEH121108CF9
| SERVICIOS
EMPRESARIALES THE
HAUS OF SERVICE,
S.A. DE C.V.
| 500-05-2018-27036 de
fecha 17 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 24 de septiembre
de 2018
| | 28
.
| SMU121206NY7
| SOCIETATIS
MULTIRISK, S.A. DE
C.V.
| 500-05-2018-22877 de
fecha 30 de agosto de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 7 de septiembre
de 2018
| | 29
.
| SSC161011DS3
| SECOMA SERVICIOS
DE CONSTRUCCION Y
MANTENIMIENTO, S.
DE R.L. DE C.V.
| 500-05-2018-27013 de
fecha 11 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 14 de septiembre
de 2018
| | 30
.
| SUR151221SM9
| SURKENTER, S.A. DE
C.V.
| 500-05-2018-27008 de
fecha 11 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 18 de septiembre
de 2018
| | 31
.
| TMA130531CZ2
| TECNOFON AND
MARKETING, S.A. DE
C.V.
| 500-05-2018-27018 de
fecha 11 de septiembre
de 2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 20 de septiembre
de 2018
| | 32
.
| ZTM130923IB2
| ZADOK
TECHNOLOGIES DE
MÉXICO, S. DE R.L. DE
C.V.
| 500-05-2018-22871 de
fecha 30 de agosto de
2018
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| 6 de septiembre
de 2018
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