DOF - Diario Oficial de la Federación


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DOF: 17/10/2019
OFICIO 500-05-2019-27943 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2019-27943 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-27943
Asunto:  Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o razón
social del
Contribuyente
Número y fecha de
oficio individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Buzón Tributario
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Fecha en que se
notificó en Buzón
Tributario
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
Fecha de fijación
en los estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
AEC111111ENA
VBE
CONSTRUCCIONES,
S.A DE C.V.
500-39-00-02-02-2019-
1403 de fecha 30 de
enero de 2019
 
 
 
 
19 de febrero de
2019
20 de febrero de
2019
2
CGE071217570
COMERCIALIZADORA
DE GESTIONES
EMPRESARIALES
SUMA, S.A. DE C.V.
500-08-00-05-00-2018-
027574 de fecha 26 de
octubre de 2018
14 de noviembre
de 2018
15 de noviembre
de 2018
 
 
 
 
3
DPA15100983A
DESARROLLO DE
PROYECTOS ALFANI,
S.A. DE C.V.
500-32-00-06-02-2018-
27017 de fecha 28 de
agosto de 2018
 
 
25 de septiembre
de 2018
18 de octubre de
2018
 
 
4
ERE071024FQ2
ENSERCH
RECICLAJES
ECOLOGICOS, S.A. DE
C.V.
500-41-00-05-02-2018-
14754 de fecha 12 de
octubre de 2018
18 de octubre de
2018
19 de octubre de
2018
 
 
 
 
5
GCE1008262I0
GLABAL
CRECIMIENTO EN
CUENTAS, S. DE R.L.
DE C.V.
500-39-00-02-02-2019-
01410 de fecha 30 de
enero de 2019
11 de febrero de
2019
12 de febrero de
2019
 
 
 
 
6
INT1611225X9
INTEGRASUAR, S.A.
DE C.V.
500-18-00-05-02-2018-
8792 de fecha 29 de
noviembre de 2018
6 de diciembre de
2018
7 de diciembre de
2018
 
 
 
 
7
INT161122B63
INTEGRASUGU, S.A.
DE C.V.
500-18-00-05-01-2018-
8711 de fecha 6 de
noviembre de 2018
12 de noviembre
de 2018
13 de noviembre
de 2018
 
 
 
 
8
RCD070820GE7
RANCHO EL CONDE
DE SAN JAVIER,
S.P.R. DE R.L. DE C.V.
500-41-00-07-02-2018-
17604 de fecha 8 de
noviembre de 2018
 
 
 
 
13 de noviembre
de 2018
14 de
noviembre de
2018
9
SOL1504093D5
SOLUSEC, S.A. DE
C.V.
500-30-00-01-01-2018-
07866 de fecha 8 de
enero de 2019
21 de enero de
2019
22 de enero de
2019
 
 
 
 
10
VSY970131BI6
VICTOR SYSTEMS,
S.A. DE C.V.
500-36-06-04-03-2019-
6952 de fecha 18 de
febrero de 2019
5 de marzo de
2019
6 de marzo de
2019
 
 
 
 
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Número y fecha de oficio Global
de presunción
Fecha de notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
AEC111111ENA
VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
2
CGE071217570
COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018
4 de diciembre de 2018
05 de diciembre de 2018
3
DPA15100983A
DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019
5 de febrero de 2019
06 de febrero de 2019
4
ERE071024FQ2
ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7255 de fecha 5 de
febrero de 2019
5 de febrero de 2019
06 de febrero de 2019
5
GCE1008262I0
GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS,
S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de
marzo de 2019
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
6
INT1611225X9
INTEGRASUAR, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de
marzo de 2019
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
7
INT161122B63
INTEGRASUGU, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32765 de fecha 4 de
diciembre de 2018
4 de diciembre de 2018
05 de diciembre de 2018
8
RCD070820GE7
RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER,
S.P.R. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-7255 de fecha 5 de
febrero de 2019
5 de febrero de 2019
06 de febrero de 2019
9
SOL1504093D5
SOLUSEC, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
10
VSY970131BI6
VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7349 de fecha 1 de abril de 2019
01 de abril de 2019
02 de abril de 2019
 
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
AEC111111ENA
VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de
marzo de 2019
30 de marzo de 2019
1 de abril de 2019
2
CGE071217570
COMERCIALIZADORA DE GESTIONES
EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32765 de fecha 4 de
diciembre de 2018
18 de enero de 2019
21 de enero de 2019
3
DPA15100983A
DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7255 de fecha 5 de
febrero de 2019
14 de marzo de 2019
15 de marzo de 2019
4
ERE071024FQ2
ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7255 de fecha 5 de
febrero de 2019
14 de marzo de 2019
15 de marzo de 2019
5
GCE1008262I0
GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de
marzo de 2019
30 de marzo de 2019
1 de abril de 2019
6
INT1611225X9
INTEGRASUAR, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de
marzo de 2019
30 de marzo de 2019
1 de abril de 2019
7
INT161122B63
INTEGRASUGU, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32765 de fecha 4 de
diciembre de 2018
18 de enero de 2019
21 de enero de 2019
8
RCD070820GE7
RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2019-7255 de fecha 5 de
febrero de 2019
14 de marzo de 2019
15 de marzo de 2019
9
SOL1504093D5
SOLUSEC, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de fecha 1 de
marzo de 2019
30 de marzo de 2019
1 de abril de 2019
10
VSY970131BI6
VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7349 de fecha 1 de
abril de 2019
26 de abril de 2019
29 de abril de 2019
 
 
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha de
oficio de resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Buzón Tributario
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Fecha en que
se notificó en
Buzón
Tributario
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
AEC111111ENA
VBE
CONSTRUCCIONES,
S.A DE C.V.
500-39-00-02-02-2019-
6283 de fecha 12 de junio
de 2019
 
 
 
 
25 de junio de
2019
26 de junio de
2019
2
CGE071217570
COMERCIALIZADORA
DE GESTIONES
EMPRESARIALES
SUMA, S.A. DE C.V.
500-08-00-05-00-2019-
11225 de fecha 30 de
mayo de 2019
5 de junio de
2019
6 de junio de
2019
 
 
 
 
3
DPA15100983A
DESARROLLO DE
PROYECTOS ALFANI,
S.A. DE C.V.
500-32-00-06-02-2019-
3097 de fecha 17 de
mayo de 2019
 
 
 
 
23 de mayo de
2019
24 de mayo de
2019
4
ERE071024FQ2
ENSERCH
RECICLAJES
ECOLOGICOS, S.A. DE
C.V.
500-41-00-07-02-2019-
3040 de fecha 10 de junio
de 2019
12 de junio de
2019
13 de junio de
2019
 
 
 
 
5
GCE1008262I0
GLABAL
CRECIMIENTO EN
CUENTAS, S. DE R.L.
DE C.V.
500-39-00-02-02-2019-
6832 de fecha 17 de junio
de 2019
21 de junio de
2019
24 de junio de
2019
 
 
 
 
6
INT1611225X9
INTEGRASUAR, S.A.
DE C.V.
50-18-00-05-02-2019-
3833 de fecha 4 de abril
de 2019
5 de julio de
2019
8 de julio de
2019
 
 
 
 
7
INT161122B63
INTEGRASUGU, S.A.
DE C.V.
500-18-00-05-02-2019-
4014 de fecha 10 de julio
de 2019
11 de julio de
2019
12 de julio de
2019
 
 
 
 
8
RCD070820GE7
RANCHO EL CONDE
DE SAN JAVIER, S.P.R.
DE R.L. DE C.V.
500-41-00-07-02-2019-
3047 de fecha 12 de junio
de 2019
12 de junio de
2019
13 de junio de
2019
 
 
 
 
9
SOL1504093D5
SOLUSEC, S.A. DE
C.V.
500-30-00-01-01-2019-
03231 de fecha 2 de julio
de 2019
5 de julio de
2019
8 de julio de
2019
 
 
 
 
10
VSY970131BI6
VICTOR SYSTEMS,
S.A. DE C.V.
500-36-06-04-03-2019-
20731 de fecha 30 de
mayo de 2019
4 de junio de
2019
5 de junio de
2019
 
 
 
 
 
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 27 de septiembre de 2019.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
 

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