OFICIO 500-05-2020-23504 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2020-23504
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
| | R.F.C.
| Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
| Número y fecha de
oficio individual de
presunción
| Medio de notificación al contribuyente
|
| Buzón Tributario
| Estrados de la autoridad
| Notificación personal
|
| Fecha en que
se notificó en
Buzón
Tributario
| Fecha en que
surtió efectos la
notificación
| Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
| Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
| Fecha de
notificación
| Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
|
| 1
| CUMD8310244R3
| CRUZ MARTINEZ
DIEGO
| 500-45-00-07-01-
2020-11620 de fecha
3 de junio de 2020
| 9 de junio de
2020
| 10 de junio de
2020
| | | | |
| 2
| LEG160624CQ9
| LEGNOMAQ, S.A.
DE C.V.
| 500-47-00-06-00-
2020-000957 de
fecha 12 de febrero
de 2020
| 20 de febrero de
2020
| 21 de febrero de
2020
| | | | |
| 3
| QULG920807TJ4
| QUINTANA LUNA
GUILLERMO
FRANCISCO
| 500-45-00-07-01-
2020-10790 de fecha
4 de marzo de 2020
| 11 de marzo de
2020
| 12 de marzo de
2020
| | | | |
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
| | R.F.C.
| Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
| Número y fecha de oficio Global
de presunción
| Fecha de notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración
Tributaria
| Fecha en que surtió
efectos la notificación
|
| 1
| CUMD8310244R3
| CRUZ MARTINEZ DIEGO
| 500-05-2020-13742 de fecha 1 de
julio de 2020
| 1 de julio de 2020
| 2 de julio de 2020
|
| 2
| LEG160624CQ9
| LEGNOMAQ, S.A. DE C.V.
| 500-05-2020-7865 de fecha 10 de
marzo de 2020
| 10 de marzo de 2020
| 11 de marzo de 2020
|
| 3
| QULG920807TJ4
| QUINTANA LUNA GUILLERMO
FRANCISCO
| 500-05-2020-13676 de fecha 17 de
junio de 2020
| 17 de junio de 2020
| 18 de junio de 2020
|
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
| | R.F.C.
| Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
| Número y fecha de oficio
Global de presunción
| Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
| Fecha en que surtió
efectos la notificación
|
| 1
| CUMD8310244R3
| CRUZ MARTINEZ DIEGO
| 500-05-2020-13742 de fecha
1 de julio de 2020
| 17 de julio de 2020
| 20 de julio de 2020
|
| 2
| LEG160624CQ9
| LEGNOMAQ, S.A. DE C.V.
| 500-05-2020-7865 de fecha
10 de marzo de 2020
| 27 de marzo de 2020
| 30 de marzo de 2020
|
| 3
| QULG920807TJ4
| QUINTANA LUNA GUILLERMO FRANCISCO
| 500-05-2020-13676 de fecha
17 de junio de 2020
| 29 de junio de 2020
| 30 de junio de 2020
|
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
| | R.F.C.
| Nombre del
Contribuyente
| Número y fecha de
oficio de resolución
definitiva
| Medio de notificación al contribuyente
|
| Buzón Tributario
| Estrados de la autoridad
| Notificación personal
|
| Fecha en que
se notificó en
Buzón
Tributario
| Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
| Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
| Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
| Fecha de
notificación
| Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
|
| 1
| CUMD8310244R3
| CRUZ MARTINEZ
DIEGO
| 500-45-00-07-01-2020-
17063 de fecha 12 de
agosto de 2020
| 13 de agosto
de 2020
| 14 de agosto
de 2020
| | | | |
| 2
| LEG160624CQ9
| LEGNOMAQ, S.A. DE
C.V.
| 500-47-00-06-00-2020-
003288 de fecha 22 de
junio de 2020
| 22 de junio de
2020
| 23 de junio de
2020
| | | | |
| 3
| QULG920807TJ4
| QUINTANA LUNA
GUILLERMO
FRANCISCO
| 500-45-00-07-01-2020-
17044 de fecha 12 de
agosto de 2020
| 12 de agosto
de 2020
| 13 de agosto
de 2020
| | | | |
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 30 de septiembre de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
