ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Novena Sección).

(Viene de la Séptima Sección)
EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2016
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "05D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
05160000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
05160001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
05160002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
05160003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2017
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS
EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "05D024000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
05170000000000
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
 
 
05170001000000
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
 
 
05170002000000
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
 
 
 
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS
DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A
LOS INDICES ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
05170003000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
05170004000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
05170005000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
05170006000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
05170007000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
05170008000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
 
05170009000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
05170010000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
05170011000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
05170008000000 AL 05170011000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
 
 
 
 
 
 
05170012000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 05170012000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
05170013000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA
REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIN. EN
AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL
CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA
PREGUNTA EN UN RENGLN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL
ALCANCE DE REVISIN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIN DE LA SITUACIN FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE
EL CONTRIBUYENTE TENA LA OBLIGACIN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
05180000000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
05180001000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
05180002000000
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON
LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS
CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL
CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
 
 
05180003000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
05180004000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
05180005000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
05180006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
 
05180007000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
05180008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
05180009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
05180010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
05180011000000
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS
DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
(SI, NO, N/A)
 
 
EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
 
 
 
 
 
 
05180012000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 05180003000000 AL 05180011000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
05180013000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 05180001000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
05180014000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIN EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
05180015000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIN EN
MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
05180016000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
05180017000000
EVALUO LA ADECUACIN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
05180018000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
05180019000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 05D096000 A 05D111000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
(SI, NO, N/A)
 
05180020000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
05180021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 05D112000 A 05D115000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
DEDUCCIONES.
(SI, NO, N/A)
 
 
05180022000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
05180023000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTCULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIN X)
(SI, NO, N/A)
 
05180024000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIN X)
(SI, NO, N/A)
 
05180025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTCULO 76, FRACCIN VI, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
05180026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTCULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
05180027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTCULO 76, FRACCIN XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
05180028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
05180029000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE
05D215000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO
LA CORRECCION CORRESPONDIENTE.
(SI, NO, N/A)
 
05180030000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
05190000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
05190001000000
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
05190002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130087000000 Y/O
05130094000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
05190003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 05190002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
05190004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
05190005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
05190006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
05190007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES
05190008000000 A 05190019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
05130032000000 DEL ANEXO 13
 
 
 
 
05190008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
05190009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR.
(SI O NO)
05190010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIN
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
05190011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
(SI O NO)
 
05190012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
(SI O NO)
05190013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
(SI O NO)
05190014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
(SI O NO)
05190015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
05190016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIN SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
05190017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
 
05190018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
05190019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
05190020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
05190021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
05190022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
05190023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
05190024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
05190025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
05190026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
(SI, NO, N/A)
 
05190027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
05190028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
(SI, NO, N/A)
05190029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
05190030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
05190031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
05190032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2016 PRESENTADAS EN 2017
 
 
 
 
05190033000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
05190034000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2016
(SI, NO, N/A)
05190035000000
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
 
05190036000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
05190037000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
05190038000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
 
05190039000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
05190040000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
05190041000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 05190037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
05190042000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
05190043000000
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA
3.9.1.3.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
05190044000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130060000000 Y/O
05130061000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS *
 
 
 
 
05190045000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
05190046000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
05190047000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
F.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
08A000000
RFC
 
08A001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
08A002000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
08A003000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
08A004000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
08A005000
CODIGO POSTAL:
 
08A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
08A007000
CIUDAD O POBLACION:
 
08A008000
TELEFONO:
 
08A009000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
08A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
08A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
 
 
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
08A012000
RAZON O DENOMINACION SOCIAL
 
08A013000
DOMICILIO:
 
08A014000
PAIS DE RESIDENCIA
 
08A015000
NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL
 
08A016000
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
08A017000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
08B000000
RFC
 
08B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
08B002000
CURP:
 
08B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
08B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
08B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
 
08B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
08B007000
CODIGO POSTAL:
 
08B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
08B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
08B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
 
08B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
08B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
 
08B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
 
08B014000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
08B015000
RFC DEL DESPACHO:
 
08B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO
MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
08B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
08C000000
RFC:
 
08C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
 
08C002000
NACIONAL
 
08C003000
EXTRANJERO:
 
08C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
08C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
08C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
08C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
08C008000
CODIGO POSTAL:
 
08C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
08C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
08C011000
TELEFONO
 
08C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
 
08C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
08C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
08C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
08C016000
FECHA DEL PODER
 
08C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO,
MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE
ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA.
 
 
 
 
08C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
08D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
08D001000
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES
CONTRIBUYENTES.- ADMINISTRACION CENTRAL DE
FISCALIZACION INTERNACIONAL ADMINISTRACION GENERAL
DE HIDROCARBUROS
 
 
 
 
08D002000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
 
08D003000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
08D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
 
 
 
08D005000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 08D002000, 08D003000 Y 08D004000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL
DICTAMEN
(DATO)
 
 
 
08D006000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
08D007000
RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(RFC)
 
 
 
08D008000
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
(SI O NO)
 
 
 
 
08D009000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
08D010000
INDUSTRIA MAQUILADORA
(SI O NO)
08D011000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
 
 
 
08D012000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
 
 
 
08D013000
FECHA DE INICIO DE OPERACIONES
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D014000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
08D015000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D016000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
08D017000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D018000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
 
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
08D019000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL
08060029000000 DEL ANEXO 6)
 
08D020000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL
08060029000000 DEL ANEXO 6)
 
 
08D021000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08060000000000 AL 08060029000000 DEL ANEXO 6)
 
08D022000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08060030000000 AL 08060039000000 DEL ANEXO 6)
 
 
 
 
08D023000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
08D024000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08040000000000 AL 08040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
08D025000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
08040051000000 AL 08040089000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
 
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O
MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPININ POR ESCRITO:
 
08D026000
RFC 1
(RFC)
08D027000
RFC 2
(RFC)
08D028000
RFC 3
(RFC)
08D029000
RFC 4
(RFC)
08D030000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
08D031000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 15 Y 16)
(SI O NO)
08D032000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
(SI O NO)
08D033000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
08D034000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA
LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
(SI O NO)
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
08D035000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
(SI O NO)
08D036000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
 
08D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE
LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
08D038000
SE TRATA DE:
 
08D039000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
08D040000
NMERO DE OFICIO 1
(DATO)
08D041000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
08D042000
NMERO DE OFICIO 2
(DATO)
08D043000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
08D044000
NMERO DE OFICIO 3
(DATO)
08D045000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
08D046000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
08D047000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
08D048000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
08D049000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
08D050000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
08D051000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
08D052000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
08D054000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
08D055000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
(SI O NO)
08D056000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI O NO)
08D057000
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
(SI O NO)
08D058000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
20)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
08D059000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
08D060000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D059000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), AS MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
(SI O NO)
08D061000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D062000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D063000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D064000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
08D065000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
 
 
 
 
08D066000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
08D067000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III
DEL RCFF)
(SI O NO)
08D068000
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
08D069000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VIII RCFF)
(SI O NO)
08D070000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS
FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O
ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO
DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL
RCFF)
(SI O NO)
08D071000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
08D072000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
08D073000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
08D074000
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION
EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO (ARTICULO 27)
(SI O NO)
08D075000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
 
 
 
08D076000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
 
08D077000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS
INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS,
PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS,
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY
DE ISR)
(SI O NO)
 
 
 
08D078000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE
OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO
EL EJERCICIO FISCAL REVISADO
(SI, NO, N/A)
08D079000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTCULO 69-B DEL CDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08D080000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
 
 
 
08D081000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
08D081000 INDIQUE:
 
08D082000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
08D083000
EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 08D81000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
 
08D084000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D085000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D086000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D087000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
08D088000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
08D089000
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
08D090000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
08D091000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
08D092000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
08D093000
(ESPECIFICAR)
 
08D094000
(ESPECIFICAR)
 
08D095000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
08D096000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
CONTABILIDAD ELECTRONICA
 
 
 
 
08D097000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTCULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
 
 
 
08D098000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
 
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
08D099000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D100000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D101000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS
RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS
CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
08D102000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
08D103000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
08D104000
DIARIO
(SI O NO)
08D105000
MAYOR
(SI O NO)
08D106000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
08D107000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
08D108000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE
GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
(SI O NO)
08D109000
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
(SI O NO)
 
NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
 
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
 
 
 
 
08D110000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI O NO)
 
 
08D111000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
08D112000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE
TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA
LEY O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO
91 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D113000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D114000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D115000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D116000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE
OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO
ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE
REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE
INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D117000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS
DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN
MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D118000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES
FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
(ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D119000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
 
 
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE
ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES
 
 
 
 
08D120000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA
LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
08D121000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
08D122000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D123000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS
17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D124000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D125000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D126000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE
COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D127000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO
(ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y
18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D128000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY
Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D129000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
08D130000
LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS
INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE,
ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO
NACIONAL EFECTUADOS DIRECTAMENTE POR LA PERSONA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
(ARTICULO 2 DE LA LEY).
(SI O NO)
 
08D131000
LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS
INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE,
ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO
NACIONAL EFECTUADOS POR OTRO ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MISMA PERSONA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
(ARTICULO 2 DE LA LEY).
(SI O NO)
08D132000
INGRESOS QUE OBTENGA LA OFICINA CENTRAL DE LA
SOCIEDAD O CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN
EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS HAYA
PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES INCURRIDAS PARA SU
OBTENCION (ARTICULO 2 DE LA LEY).
(SI O NO)
 
 
 
08D133000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
 
08D134000
PARA EL CASO DE GASTOS A PRORRATA, CUANDO LAS
PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, ASI COMO
CUALQUIER ENTIDAD QUE SE CONSIDERE COMO PERSONA
MORAL PARA EFECTOS IMPOSITIVOS EN SU PAIS, QUE
HAYAN TENIDO UNO O VARIOS ESTABLECIMIENTOS
PERMANENTES EN EL PAIS, HAYAN RESIDIDO EN UN PAIS
CON EL QUE MEXICO HAYA TENIDO EN VIGOR DURANTE EL
EJERCICIO UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION Y SE HAYAN DEDUCIDO LOS GASTOS QUE SE
PRORRATEARON CON LA OFICINA CENTRAL O SUS
ESTABLECIMIENTOS, SIEMPRE QUE TANTO LA OFICINA
CENTRAL COMO EL ESTABLECIMIENTO, EN EL QUE SE
REALIZO LA EROGACION, HAYAN RESIDIDO TAMBIEN EN UN
PAIS CON EL QUE MEXICO TENIA EN VIGOR UN TRATADO
PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y UN ACUERDO
AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACION (ARTICULO 26
DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D135000
NO SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS REMESAS QUE
EFECTUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE UBICADO EN
MEXICO A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO
ESTABLECIMIENTO DE ESTA EN EL EXTRANJERO, AUN
CUANDO DICHAS REMESAS SE HAGAN A TITULO DE
REGALIAS, HONORARIOS, O PAGOS SIMILARES, A CAMBIO
DEL DERECHO DE UTILIZAR PATENTES U OTROS
DERECHOS, O A TITULO DE COMISIONES POR SERVICIOS
CONCRETOS O POR GESTIONES HECHAS O POR INTERESES
POR DINERO ENVIADO AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
(ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
08D136000
LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE EMPRESAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDIQUEN AL
TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, EN
LUGAR DE LAS DEDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL
ARTICULO 29 DE ESTA LEY, EFECTUARON LA DEDUCCION
DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE
POR SUS OPERACIONES HAYAN TENIDO EN EL MISMO
EJERCICIO, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS
SUS ESTABLECIMIENTOS (ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D137000
CUANDO EL EJERCICIO FISCAL DE LAS EMPRESAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL
PUNTO ANTERIOR, NO COINCIDA CON EL AÑO DE
CALENDARIO, SE HAYA EFECTUADO LA DEDUCCION CITADA
EN ESE PUNTO CONSIDERANDO EL ULTIMO EJERCICIO
TERMINADO DE LA EMPRESA (ARTICULO 26 DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D138000
PARA EFECTOS DE LOS DOS PUNTOS ANTERIORES, QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAIS
CUENTE CON INFORMACION QUE PERMITA DETERMINAR LA
UTILIDAD OBTENIDA EN EL EJERCICIO POR LA EMPRESA EN
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ANTES DEL PAGO DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE LOS INGRESOS
PERCIBIDOS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO 26 DE LA
LEY).
(SI, NO, N/A)
08D139000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE
SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS
AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA
LEY Y 31, 32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
 
08D140000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27
FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D141000
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI O NO)
08D142000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO,
TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS
DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE
BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS
FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO
SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI O NO)
 
08D143000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD
(ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LEY Y 36 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
08D144000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV
DE LA LEY)
(SI O NO)
08D145000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y
ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO
LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27
FRACCION V DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D146000
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO
CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI
DE LA LEY)
(SI O NO)
08D147000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN
PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL
NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D148000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO
EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27
FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D149000
LOS PAGOS REALIZADOS EN FAVOR DE PERSONAS FISICAS,
DE PERSONAS MORALES COORDINADOS, DE PERSONAS
FISICAS INTEGRANTES DE SOCIEDADES COORDINADOS
DEDICADOS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA
O PASAJEROS, DE SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES
DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS
PERSONALES INDEPENDIENTES, DE QUIENES PRESTEN
SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA
POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA, ASI COMO DE
LOS DONATIVOS REALIZADOS, FUERON DEDUCIDOS
CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO
27 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D150000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D151000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA
COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULO 27
FRACCION X DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D152000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO
QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE
OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS
LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE
DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE
REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRNICOS
AUTORIZADOS (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y
40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D153000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE
AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL
INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS
APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO
APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO
LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 42 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D154000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS
INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL
EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D155000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU
IMPORTACION (ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LEY Y
DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI, NO, N/A)
08D156000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES,
SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE
CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE
CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO
NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE
PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA
LEY).
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D156000, SEÑALE
EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
 
08D157000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES
O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE
REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION
EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI O NO)
08D158000
LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE
OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO
PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE
EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL
QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION
XVIII DE LA LEY)
(SI O NO)
08D159000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
08D160000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES
ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO
DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA,
ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE
LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE
DE 2013)
(SI, NO, N/A)
08D161000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON
SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO
IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
08D162000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
08D163000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON
AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LEY Y 49 Y
50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D164000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
08D165000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES,
FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS
O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
 
08D166000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION
DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO
PARRAFO, 121 LTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI, NO, N/A)
08D167000
EN EL CASO QUE EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS POR
EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE CONTRIBUYENTES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE LA OFICINA CENTRAL
O DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE
UBICADO EN EL EXTRANJERO NO HAYA SIDO SUPERIOR AL
VALOR EN ADUANAS DEL BIEN DE QUE SE TRATE (ARTICULO
27 FRACCION XXII DE LA LEY).
(SI O NO)
08D168000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE
CONSIDERARA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION
EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36
FRACCION II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
08D169000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES POR EL
CONTRIBUYENTE LOS CONCEPTOS A QUE HACE
REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
(SI O NO)
08D170000
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30
DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
08D171000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
08D172000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
08D173000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
 
08D174000
FUSIONANTE: RFC
(RFC)
08D175000
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
 
08D176000
FUSIONADA 1: RFC
(RFC)
08D177000
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D178000
FUSIONADA 2: RFC
(RFC)
08D179000
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D180000
FUSIONADA 3: RFC
(RFC)
08D181000
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D182000
FUSIONADA 4: RFC
(RFC)
08D183000
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D184000
FUSIONADA 5: RFC
(RFC)
08D185000
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
08D186000
FUSIONADA 6: RFC
(RFC)
08D187000
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D188000
FUSIONADA 7: RFC
(RFC)
08D189000
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D190000
FUSIONADA 8: RFC
(RFC)
08D191000
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
08D192000
FUSIONADA 9: RFC
(RFC)
08D193000
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
 
 
 
08D194000
FUSIONADA 10: RFC
(RFC)
08D195000
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(DATO)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL
ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE,SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION
ACCIONARIA.
 
 
 
 
08D196000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08D197000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
08D198000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
08D199000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08D200000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
 
 
 
 
08D201000
ESCINDIDA 1: RFC
(RFC)
08D202000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D203000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D204000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D205000
ESCINDIDA 2: RFC
(RFC)
08D206000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D207000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
 
08D208000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D209000
ESCINDIDA 3: RFC
(RFC)
08D210000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D211000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D212000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D213000
ESCINDIDA 4: RFC
(RFC)
08D214000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D215000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D216000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
08D217000
ESCINDIDA 5: RFC
(RFC)
08D218000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D219000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D220000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D221000
ESCINDIDA 6: RFC
(RFC)
08D222000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D223000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D224000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D225000
ESCINDIDA 7: RFC
(RFC)
08D226000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D227000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D228000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D229000
ESCINDIDA 8: RFC
(RFC)
08D230000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D231000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D232000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D233000
ESCINDIDA 9: RFC
(RFC)
08D234000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D235000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D236000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D237000
ESCINDIDA 10: RFC
(RFC)
08D238000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
 
08D239000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D240000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
08D241000
ESCINDENTE: RFC
(RFC)
08D242000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
08D243000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
08D244000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
 
08D245000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y
RFC DEL LIQUIDADOR:
 
 
 
 
08D246000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
 
08D247000
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
08D248000
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
 
 
 
 
 
 
08D249000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA
LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
08D250000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE
LA LEY
(SI O NO)
08D251000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION
O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
08D252000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE
LA LEY
(SI O NO)
 
 
 
08D253000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
(SI O NO)
08D254000
SE REALIZARON CON FINES DE:
 
08D255000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMUL INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
08D256000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
08D257000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
08D258000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA
DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
08D259000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
(SI O NO)
08D260000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
08D261000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
08D262000
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y
ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE
CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE
CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS
POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA.
(SI O NO)
08D263000
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE
POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
08D264000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
08D265000
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O
UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE,
VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y
CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU
ACREDITAMIENTO.
(SI O NO)
08D266000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
(PAISES)
08D267000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
(PAISES)
08D268000
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
(PAISES)
08D269000
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
08D270000
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
(SI O NO)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
08D271000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES
CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIN EN ELLAS, ASI
COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVS DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE
SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
08D272000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08D273000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
08D274000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
08D275000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
08D276000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
08D277000
CONSIDERA COMO DIVIDENDO O UTILIDAD DISTRIBUIDA, A
LAS UTILIDADES EN EFECTIVO O EN BIENES QUE HAYAN
ENVIADO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE
EN EL PAIS A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A
OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE ESTA EN EL
EXTRANJERO, QUE NO PROVENGAN DEL SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA O DE LA CUENTA DE
REMESAS DE CAPITAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
RESPECTIVAMENTE (ARTICULO 164 FRACCION II DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
08D278000
CONSIDERO COMO UTILIDAD DISTRIBUIDA, A LOS
REEMBOLSOS EFECTUADOS A SU OFICINA CENTRAL O A
CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL
EXTRANJERO, INCLUYENDO, EN SU CASO, AQUELLOS QUE
SE DERIVEN DE LA TERMINACION DE SUS ACTIVIDADES, EN
LOS TERMINOS PREVISTOS POR EL ARTICULO 78 DE ESTA
LEY (ARTICULO 164 FRACCION III DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
08D279000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS
CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO
AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS,
DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN
IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O
BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO
SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION
DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
(SI O NO)
08D280000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE
DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y
25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D281000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO,
EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL
ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS
CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO
(ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
(SI O NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA
IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
08D282000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY
Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
08D283000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE
SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS
DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS
24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08D284000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR
CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL
EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 61 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
08D285000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA
TASA 0% Y EXENTAS
(SI O NO)
08D286000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE
SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION
(ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
08D287000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO
EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
 
08D288000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE
NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D289000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL
IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO
5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
(SI, NO, N/A)
08D290000
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE
DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A
QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO
d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
08D291000
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL
IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
APLICACIN DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
08D292000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
08D293000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
08010000000000
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
08010001000000
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
08010002000000
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
 
08010003000000
INVERSIONES TEMPORALES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
 
 
08010004000000
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
08010005000000
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
08010006000000
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
08010007000000
CLIENTES
 
 
08010008000000
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
08010009000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
08010010000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
 
 
08010011000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
 
 
08010012000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR
RECUPERAR
 
 
 
08010013000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR
RECUPERAR
 
 
08010014000000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
08010015000000
DEUDORES DIVERSOS
 
 
08010016000000
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
08010017000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
08010018000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
08010019000000
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
08010020000000
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
08010021000000
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
08010022000000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
08010023000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
08010024000000
OTROS
 
 
08010025000000
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
08010026000000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
08010027000000
ANTICIPOS A PROVEEDORES
 
 
08010028000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
08010029000000
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
08010030000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
08010031000000
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
 
 
 
 
 
08010032000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
08010033000000
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
08010034000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES
RELACIONADAS
 
 
08010035000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
08010036000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
08010037000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
08010038000000
OTROS
 
 
08010039000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
08010040000000
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
08010041000000
INVERSIONES PERMANENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
 
 
08010042000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
08010043000000
TERRENOS
 
 
08010044000000
EDIFICIOS
 
 
08010045000000
MAQUINARIA
 
 
08010046000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
08010047000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
08010048000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
08010049000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
08010050000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
 
 
 
 
 
 
 
08010051000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
08010052000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
08010053000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE TRANSPORTE
 
 
08010054000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y
EQUIPO
 
 
08010055000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTO
 
 
08010056000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS
FIJOS
 
 
08010057000000
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
08010058000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
EDIFICIOS
 
 
08010059000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MAQUINARIA
 
 
 
08010060000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE TRANSPORTE
 
 
08010061000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
08010062000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE COMPUTO
 
 
08010063000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS
ACTIVOS FIJOS
 
 
08010064000000
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
08010065000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
08010066000000
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
08010067000000
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
08010068000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
08010069000000
AMORTIZACIONES
 
 
08010070000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
08010071000000
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
08010072000000
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
08010073000000
CREDITO MERCANTIL
 
 
08010074000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
08010075000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
08010076000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
08010077000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
08010078000000
OTROS ACTIVOS
 
 
 
08010079000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
08010080000000
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
08010081000000
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
08010082000000
NACIONALES
 
 
08010083000000
DEL EXTRANJERO
 
 
08010084000000
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
08010085000000
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
08010086000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
08010087000000
OTROS
 
 
08010088000000
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
08010089000000
NACIONALES
 
 
08010090000000
DEL EXTRANJERO
 
 
08010091000000
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
08010092000000
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
08010093000000
NACIONALES
 
 
08010094000000
DEL EXTRANJERO
 
 
08010095000000
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
08010096000000
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
08010097000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
08010098000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
08010099000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
08010100000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
08010101000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS
 
 
 
08010102000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
08010103000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
08010104000000
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
 
 
08010105000000
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
 
 
08010106000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
08010107000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
08010108000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
08010109000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
08010110000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
08010111000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
08010112000000
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
 
 
08010113000000
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
 
 
08010114000000
ANTICIPOS DE CLIENTES OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
 
 
08010115000000
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
08010116000000
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
08010117000000
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
08010118000000
INGRESOS POR REALIZAR
 
 
08010119000000
OTROS NACIONALES
 
 
08010120000000
OTROS DEL EXTRANJERO
 
 
08010121000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
08010122000000
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
08010123000000
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
08010124000000
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
 
 
08010125000000
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
 
 
08010126000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
08010127000000
OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
 
 
08010128000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
08010129000000
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
08010130000000
BENEFICIO A EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
08010131000000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
08010132000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
08010133000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
08010134000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
08010135000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
08010136000000
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
08010137000000
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
08010138000000
PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL
EXTRANJERO
 
 
08010139000000
UTILIDAD NETA
 
 
08010140000000
PERDIDA NETA
 
 
08010141000000
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
08010142000000
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
08010143000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN
EFECTO FISCAL
 
 
08010144000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON
EFECTO FISCAL
 
 
08010145000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
 
 
08010146000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL
 
 
08010147000000
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
 
 
08010148000000
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL
PATRIMONIO
 
 
08010149000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
08010150000000
OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS
 
 
08010151000000
OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS
 
 
 
 
 
 
08010152000000
TOTAL DEL PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
08010153000000
TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ACTUAL)
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ANTERIOR)
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
EXPLICACION
VARIACION
EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS
EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
TOTAL 2017
PARTES
RELACIONADAS
2017
 
 
 
 
NOTA:
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA
INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE
ANEXO), 7 Y 8
 
 
 
 
08020000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
08020001000000
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
08020002000000
PERDIDA BRUTA
 
 
08020003000000
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACIN
 
 
 
 
 
 
 
08020004000000
GASTOS GENERALES
 
 
08020005000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
08020006000000
GASTOS DE VENTA
 
 
08020007000000
GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL
EN EL EXTRANJERO
 
 
08020008000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
08020009000000
PERDIDA DE OPERACION
 
 
08020010000000
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (GASTOS)
 
 
 
 
 
 
08020011000000
REVERSION DEL DETERIORO DEL CRDITO
MERCANTIL
 
 
08020012000000
REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS
ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
 
 
08020013000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES
 
 
08020014000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES
 
 
 
 
 
 
08020015000000
TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08020016000000
INTERESES A FAVOR
 
 
08020017000000
INTERESES A CARGO
 
 
08020018000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
08020019000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
08020020000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
08020021000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
DESFAVORABLE
 
 
08020022000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
08020023000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
08020024000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
08020025000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
 
08020026000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA
DE OTRAS ENTIDADES
 
 
 
 
 
 
08020027000000
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
08020028000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
 
 
08020029000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
08020030000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
08020031000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
08020032000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
08020033000000
OTRAS PROVISIONES
 
 
08020034000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
08020035000000
PERDIDA NETA
 
 
08020036000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
08020037000000
RESULTADO POR CONVERSIN DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
08020038000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
08020039000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES
 
 
08020040000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
08020041000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
08020042000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
08020043000000
PARTICIPACIN EN LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLE
 
 
08020044000000
PARTICIPACIN EN LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE
 
 
08020045000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
 
 
08020046000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
08020047000000
OTROS
 
 
08020048000000
SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
08020049000000
RESULTADO INTEGRAL DEUDOR
 
 
08020050000000
RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
08020051000000
UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PARTES NO
RELACIONADAS 2017
TOTAL 2016
PARTES
RELACIONADAS 2016
PARTES NO
RELACIONADAS 2016
 
EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 17 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
PATRIMONIO DE
LA OFICINA
CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENT
O PERMANENTE
EN EL
EXTRANJERO
UTILIDAD
NETA
 
 
 
 
08030000000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
 
 
 
 
 
 
08030001000000
AJUSTE POR APLICACIN RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
 
 
08030002000000
SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2016 AJUSTADOS
 
 
08030003000000
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2015
 
 
08030004000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO
 
 
08030005000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
08030006000000
UTILIDAD NETA DE 2016
 
 
08030007000000
PERDIDA NETA DE 2016
 
 
08030008000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
08030009000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
 
08030010000000
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
08030011000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
08030012000000
RESULTADO POR CONVERSIN DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
08030013000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
08030014000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES
 
 
08030015000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
08030016000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
08030017000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
 
08030018000000
PARTICIPACIN DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
08030019000000
PARTICIPACIN DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE
 
 
08030020000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES
 
 
08030021000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
08030022000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
08030023000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
 
08030024000000
AJUSTE POR APLICACIN RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
 
 
08030025000000
SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2017 AJUSTADOS
 
 
08030026000000
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2016)
 
 
08030027000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO
 
 
08030028000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
08030029000000
UTILIDAD NETA DE 2017
 
 
08030030000000
PERDIDA NETA DE 2017
 
 
08030031000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
08030032000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
08030033000000
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
08030034000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
08030035000000
RESULTADO POR CONVERSIN DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
08030036000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
08030037000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES
 
 
08030038000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
 
08030039000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
08030040000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
08030041000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
08030042000000
PARTICIPACIN DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
08030043000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES
 
 
08030044000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
08030045000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
08030046000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PERDIDA NETA
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
PERDIDAS
ACUMULADAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
SIN EFECTO FISCAL
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
CON EFECTO FISCAL
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL
EXCESO EN LA
ACTUALIZACION DEL
PATRIMONIO
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
INSUFICIENCIA EN
LA
ACTUALIZACION
DEL PATRIMONIO
RESULTADO POR
TENENCIA DE
ACTIVOS NO
MONETARIOS
OTRAS CUENTAS
DEL PATRIMONIO
ACREEDORAS
OTRAS CUENTAS
DEL PATRIMONIO
DEUDORAS
TOTAL DEL
PATRIMONIO
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO INDIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
08040000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
08040001000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040002000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
08040003000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
 
 
08040004000000
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
08040005000000
INTERESES A FAVOR
 
 
08040006000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
08040007000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
08040008000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040009000000
INTERESES A CARGO
 
 
08040010000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040011000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
08040012000000
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y
OTROS
 
 
08040013000000
DISMINUCION EN INVENTARIOS
 
 
08040014000000
DISMINUCION EN PROVEEDORES
 
 
 
08040015000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
08040016000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
08040017000000
OTRAS PARTIDAS
 
 
 
 
 
 
08040018000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
08040019000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
 
 
08040020000000
INTERESES COBRADOS
 
 
08040021000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
08040022000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
08040023000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
08040024000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
08040025000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
08040026000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
08040027000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
08040028000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
08040029000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO)
 
 
08040030000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040031000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
08040032000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
08040033000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
08040034000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
08040035000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
08040036000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
08040037000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
08040038000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
 
08040039000000
INTERESES PAGADOS
 
 
08040040000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
08040041000000
EMISION DE DEUDA
 
 
08040042000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040043000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040044000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
08040045000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
08040046000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
 
 
08040047000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
08040048000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
08040049000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
08040050000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
08040051000000
COBRO A CLIENTES
 
 
08040052000000
PAGOS A PROVEEDORES
 
 
08040053000000
PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS
 
 
08040054000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
08040055000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
08040056000000
OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
08040057000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACIN
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
08040058000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
 
 
08040059000000
INTERESES COBRADOS
 
 
08040060000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
08040061000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
 
 
08040062000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
08040063000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
08040064000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
08040065000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
08040066000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
08040067000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
08040068000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO).
 
 
08040069000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040070000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
08040071000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
08040072000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
08040073000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
08040074000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
08040075000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
08040076000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
08040077000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
08040078000000
INTERESES PAGADOS
 
 
08040079000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
08040080000000
EMISION DE DEUDA
 
 
08040081000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
08040082000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
08040083000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
08040084000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
08040085000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
 
 
08040086000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
08040087000000
TOTAL DE FECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
08040088000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
08040089000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
CONCEPTO
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
08050000000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
 
08050001000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
08050002000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
 
 
 
 
08050003000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
08050004000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
08050005000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
 
 
 
 
08050006000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS NACIONALES
 
 
08050007000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
08050008000000
VENTAS NETAS
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS NETOS POR:
 
 
 
 
 
 
08050009000000
SERVICIOS EN GENERAL
 
 
08050010000000
MAQUILA
 
 
08050011000000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
 
 
08050012000000
SEGUROS Y REASEGUROS
 
 
08050013000000
COMISIONES
 
 
08050014000000
REGALIAS
 
 
08050015000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
08050016000000
ARRENDAMIENTO
 
 
08050017000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
08050018000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
08050019000000
GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
08050020000000
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
08050021000000
RECUPERACION POR SEGUROS
 
 
08050022000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN
EL PAIS
 
 
08050023000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO
 
 
08050024000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS EN TERRITORIO NACIONAL,
EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO
DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O
DIRECTAMENTE POR ESTE LTIMO
 
 
 
08050025000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE BIENES
INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL,
EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO
DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O
DIRECTAMENTE POR ESTE LTIMO
 
 
08050026000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE OBTENIDOS POR LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO O POR
CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL
EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES
 
 
08050027000000
OTROS INGRESOS ATRIBUIBLES AL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
 
 
08050028000000
OTROS
 
 
08050029000000
TOTAL DE INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
08050030000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
08050031000000
AJUSTE POR ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
08050032000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
ACTUALIZADOS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS
O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS
O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
EXPLICAR
VARIACION
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS
ACTUALIZADO (AÑO
ACTUAL)
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS
ACTUALIZADO (AÑO
ANTERIOR)
VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR
PORCENTAJE DE
VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO
ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE 08D018000 DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES
 
 
 
 
 
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS
HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA
EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO
ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
 
 
 
 
 
 
08060000000000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
08060001000000
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
08060002000000
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
 
 
08060003000000
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA
PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
08060004000000
MANO DE OBRA DIRECTA
 
 
08060005000000
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
08060006000000
MATERIA PRIMA INDIRECTA
 
 
08060007000000
MANO DE OBRA INDIRECTA
 
 
08060008000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
 
 
 
 
08060009000000
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
08060010000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN
PROCESO
 
 
08060011000000
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
08060012000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
08060013000000
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
08060014000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
08060015000000
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
08060016000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
08060017000000
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS
 
 
08060018000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
08060019000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
08060020000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION
CONFORME A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
08060021000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
08060022000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION
EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
 
 
08060023000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
 
 
08060024000000
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
 
 
 
08060025000000
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE
FABRICACION
 
 
08060026000000
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
08060027000000
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES
RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
 
 
08060028000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
08060029000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL
ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
08060030000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
08060031000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
08060032000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
08060033000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION
CONFORME A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
08060034000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
08060035000000
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR
DEPRECIACION
 
 
08060036000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
08060037000000
DEPRECIACION FISCAL
 
 
08060038000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
08060039000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 43 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN NUEVE PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
GASTOS DE
FABRICACION
2017
GASTOS DE
FABRICACION
2016
 
 
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
08070000000000
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
08070001000000
COMPENSACIONES
 
 
08070002000000
HORAS EXTRAS
 
 
08070003000000
VACACIONES
 
 
08070004000000
PRIMA VACACIONAL
 
 
08070005000000
GRATIFICACIONES
 
 
08070006000000
INDEMNIZACIONES
 
 
08070007000000
SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS
 
 
08070008000000
SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15%
 
 
08070009000000
SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30%
 
 
 
08070010000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES CAUSADA
 
 
08070011000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
08070012000000
OTRAS REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
08070013000000
TOTAL DE REMUNERACIONES
 
 
 

 
 
 
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 

 
 
08070014000000
PRESTACIONES DE RETIRO
 
 
08070015000000
ESTIMULOS AL PERSONAL
 
 
08070016000000
PREVISION SOCIAL
 
 
08070017000000
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
 
 
08070018000000
JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS
 
 
08070019000000
JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15%
 
 
 
08070020000000
JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30%
 
 
08070021000000
OTRAS PRESTACIONES
 
 
 
 
 
 
08070022000000
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y
SALARIOS
 
 
 
 
 
 
08070023000000
CUOTAS AL I.M.S.S.
 
 
08070024000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
08070025000000
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
08070026000000
SEGURO DE RETIRO
 
 
08070027000000
OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES
 
 
 
 
 
 
08070028000000
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
 

 
 
 
HONORARIOS
 
 
 

 
 
08070029000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
08070030000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
08070031000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS
 
 
08070032000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25%
 
 
08070033000000
A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
 
 
08070034000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS
TERMINOS DEL ARTCULO 157 DE LA L.I.S.R.
 
 
08070035000000
SUBTOTAL
 
 
08070036000000
AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
 
 
08070037000000
TOTAL DE HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
08070038000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
08070039000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
08070040000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25%
 
 
08070041000000
A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
08070042000000
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
08070043000000
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
08070044000000
TOTAL DE DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
08070045000000
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
08070046000000
TOTAL DE AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
08070047000000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
 
 
08070048000000
CORREOS
 
 
08070049000000
INTERNET
 
 
08070050000000
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
 
 
08070051000000
GASTOS DE REPRESENTACION
 
 
08070052000000
TELEFONO
 
 
08070053000000
AGUA
 
 
08070054000000
ELECTRICIDAD
 
 
08070055000000
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
 
 
08070056000000
MATERIALES DE OFICINA
 
 
08070057000000
GASTOS LEGALES
 
 
08070058000000
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
 
 
 
08070059000000
SEGUROS Y FIANZAS
 
 
08070060000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
08070061000000
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
 
 
08070062000000
RECARGOS FISCALES
 
 
08070063000000
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
 
 
08070064000000
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
 
 
08070065000000
FOTOCOPIADO
 
 
08070066000000
DONATIVOS
 
 
08070067000000
ASISTENCIA TECNICA AL 25%
 
 
08070068000000
FLETES
 
 
08070069000000
IMPUESTO DE IMPORTACION
 
 
08070070000000
IMPUESTO DE EXPORTACION
 
 
08070071000000
UNIFORMES
 
 
08070072000000
REGALIAS SIN RETENCION
 
 
08070073000000
REGALIAS SUJETAS AL 5%
 
 
08070074000000
REGALIAS SUJETAS AL 10%
 
 
08070075000000
REGALIAS SUJETAS AL 25%
 
 
08070076000000
REGALIAS SUJETAS AL 35%
 
 
08070077000000
COMISIONES SOBRE VENTAS
 
 
 
08070078000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
08070079000000
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
 
 
08070080000000
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
 
 
08070081000000
COMISIONES BANCARIAS
 
 
08070082000000
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
08070083000000
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y
CONSTRUCCIONES
 
 
08070084000000
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA
 
 
08070085000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
08070086000000
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
08070087000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
08070088000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
08070089000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
 
 
08070090000000
GASTOS DE COMEDOR
 
 
08070091000000
EQUIPO DE PROTECCION
 
 
08070092000000
PROTECCION INDUSTRIAL
 
 
08070093000000
MEDICINAS
 
 
08070094000000
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON
PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON
MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO
POR HIDROGENO
 
 
08070095000000
OTROS
 
 
08070096000000
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
08070097000000
TOTAL DE GASTOS
 
 
 
 
 
 
08070098000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08070099000000
TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS DE
FABRICACION:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
FABRICACION:
EXPLICAR
VARIACION
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
VENTA 2017
GASTOS DE VENTA
2016
GASTOS DE
VENTA:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
GASTOS DE
VENTA:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS DE
VENTA:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
VENTA:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
VENTA: EXPLICAR
VARIACION
GASTOS DE
ADMINISTRACION
2017
GASTOS DE
ADMINISTRACION
2016
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
EXPLICAR
VARIACION
GASTOS
GENERALES 2017
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS
GENERALES 2016
GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS
GENERALES:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
 
PARTE VII
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS
GENERALES:
EXPLICAR
VARIACION
GASTOS
PRORRATEADOS:
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO 2017
GASTOS
PRORRATEADOS:
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO 2016
GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADOS
(AÑO ANTERIOR)
 
PARTE VIII
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS
PRORREATADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
EXPLICAR
VARIACION
TOTAL 2017
TOTAL 2016
 
PARTE IX
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2017
TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2016
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2017
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2016
EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
08080000000000
BANCARIOS
 
 
08080001000000
PERSONAS FISICAS
 
 
08080002000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
08080003000000
BANCARIOS
 
 
08080004000000
PERSONAS FISICAS
 
 
08080005000000
PERSONAS MORALES
 
 
08080006000000
SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOMISOS
UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
08080007000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080008000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
08080009000000
BANCARIOS
 
 
08080010000000
PERSONAS FISICAS
 
 
08080011000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
08080012000000
INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 4.9%
 
 
08080013000000
INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 10%
 
 
08080014000000
INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 15%
 
 
08080015000000
INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 21%
 
 
08080016000000
INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 28%
 
 
 
08080017000000
INTERESES EXENTOS
 
 
08080018000000
INTERESES PAGADOS A PAISES CON TRATADOS
 
 
08080019000000
ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LA TASA DEL 15%
 
 
08080020000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA
LIQUIDADAS EN ESPECIE A LA TASA DEL 10%
 
 
08080021000000
SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOMISOS
UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
 
08080022000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080023000000
TOTAL DE INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
08080024000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
08080025000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080026000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
08080027000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080028000000
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
08080029000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
FAVORABLE
 
 
08080030000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080031000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
DESFAVORABLE
 
 
08080032000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080033000000
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
08080034000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
08080035000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
08080036000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
08080037000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
08080038000000
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
08080039000000
OTROS A FAVOR
 
 
08080040000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080041000000
OTROS A CARGO
 
 
08080042000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
08080043000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
08080044000000
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2017
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2016
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2017
NO ACUMULABLES O
NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2016
 
EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS
EN PESOS)
BASE
GRAVABLE
TASA, TARIFA O
CUOTA
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08090000000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
08090001000000
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.
 
 
08090002000000
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
08090003000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO
AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
08090004000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE
INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA
NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
08090005000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE
INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
08090006000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
 
 
08090007000000
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS
ARTES
 
 
08090008000000
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2017
 
 
08090009000000
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2016
 
 
08090010000000
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2015
 
 
 
08090011000000
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2014
 
 
08090012000000
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS
EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"
 
 
08090013000000
ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO
RENDIMIENTO
 
 
08090014000000
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION
EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE
DE ALTO RENDIMIENTO
 
 
08090015000000
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS
GUBERNAMENTALES
 
 
08090016000000
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO
POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE
ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS
 
 
08090017000000
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y
SUS MEZCLAS
 
 
08090018000000
OTROS ESTIMULOS
 
 
08090019000000
TOTAL DE ESTIMULOS
 
 
 
 
 
 
08090020000000
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS
A LA FEDERACION
 
 
 
 
 
 
 
08090021000000
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
 
 
08090022000000
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
08090023000000
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS
 
 
 
 
 
 
08090024000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
 
 
08090025000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
 
 
08090026000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
08090027000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
 
 
 
08090028000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL
EJERCICIO
 
 
08090029000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN
DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y
COMPLEMENTARIAS
 
 
 
 
 
 
08090030000000
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
08090031000000
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL
I.E.T.U.
 
 
08090032000000
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
 
 
08090033000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
08090034000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
 
08090035000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
08090036000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 16%
 
 
08090037000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
 
 
08090038000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
08090039000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
 
08090040000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
08090041000000
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
08090042000000
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR
 
 
 
 
 
 
08090043000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO
 
 
08090044000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR
DE IVA
 
 
08090045000000
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
08090046000000
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O
GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS
(ARTCULOS 5, FRACCIN VI Y 5-B, SEGUNDO
PÁRRAFO DE LA LIVA)
 
 
08090047000000
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O
GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS
(ARTCULOS 5, FRACCIN VI Y 5-B, SEGUNDO
PÁRRAFO DE LA LIVA)
 
 
08090048000000
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O
GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS
(ARTCULOS 5, FRACCIN VI Y 5-B, SEGUNDO
PÁRRAFO DE LA LIVA)
 
 
08090049000000
IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIN
LABORAL (ARTCULO 5, FRACCIN II DE LA LIVA)
 
 
 
08090050000000
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGAS DE LA
INFORMACIN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO
CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A
LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTCULO 29, FRACCIN
IV, INCISO I) DE LA LIVA)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
08090051000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 3% (REDES PUBLICAS DE
TELECOMUNICACIONES)
 
 
08090052000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 25% (BEBIDAS ENERGETIZANTES,
ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES
PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)
 
 
08090053000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 26.5% (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.)
 
 
 
08090054000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.)
 
 
08090055000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30% (JUEGOS CON APUESTAS Y
SORTEOS)
 
 
08090056000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30.4% (TABACOS LABRADOS, PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS
ENTERAMENTE A MANO)
 
 
08090057000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 50% (ALCOHOL, ALCOHOL
DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES)
 
 
08090058000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 53% (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.)
 
 
08090059000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS,
CIGARROS)
 
 
08090060000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS)
 
 
08090061000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A OTRAS TASAS
 
 
 
 
 
 
08090062000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
08090063000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
 
08090064000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
08090065000000
TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS
SABORIZADAS
 
 
 
 
 
 
08090066000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%
 
 
08090067000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%
 
 
08090068000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%
 
 
08090069000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
 
 
 
 
 
 
 
08090070000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
08090071000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A
LA TASA DEL 8%
 
 
08090072000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS
PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA
DEL 8%
 
 
08090073000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA
DEL 8%
 
 
08090074000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y
HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
 
 
08090075000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y
AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
08090076000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA
DEL 8%
 
 
08090077000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A
BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
 
 
 
08090078000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS
DE HIELO A LA TASA DEL 8%
 
 
 
 
 
 
08090079000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
 
 
08090080000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
 
 
08090081000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR
LITRO)
 
 
08090082000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE
$12.40 POR LITRO)
 
 
08090083000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
 
 
08090084000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
 
 
 
08090085000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR
TONELADA)
 
 
08090086000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR
TONELADA)
 
 
08090087000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR
TONELADA)
 
 
08090088000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE
$39.80 POR TONELADA)
 
 
 
 
 
 
08090089000000
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
08090090000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 25% (BEBIDAS
ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS,
POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS
ENERGETIZANTES)
 
 
08090091000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5% (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14°G.L.)
 
 
08090092000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14°G.L. Y
HASTA 20°G.L.)
 
 
 
08090093000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4% (TABACOS
LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
HECHOS ENTERAMENTE A MANO)
 
 
08090094000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 53% (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20°G.L.)
 
 
08090095000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS
LABRADOS, CIGARROS)
 
 
08090096000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS
LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)
 
 
08090097000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A OTRAS TASAS
 
 
 
 
 
 
08090098000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS
 
 
 
 
 
 
 
08090099000000
TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS
SABORIZADAS
 
 
 
 
 
 
08090100000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%
 
 
08090101000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%
 
 
08090102000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%
 
 
08090103000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
 
 
 
 
 
 
08090104000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
08090105000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A
LA TASA DEL 8%
 
 
08090106000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS
PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA
DEL 8%
 
 
08090107000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA
DEL 8%
 
 
08090108000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y
HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
 
 
 
08090109000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y
AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
08090110000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA
DEL 8%
 
 
08090111000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A
BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
 
 
08090112000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS
DE HIELO A LA TASA DEL 8%
 
 
 
 
 
 
 
08090113000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
 
 
08090114000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
 
 
08090115000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR
LITRO)
 
 
08090116000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE
$12.40 POR LITRO)
 
 
08090117000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
 
 
08090118000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
 
 
08090119000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR
TONELADA)
 
 
08090120000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR
TONELADA)
 
 
08090121000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR
TONELADA)
 
 
08090122000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE
$39.80 POR TONELADA)
 
 
 
 
 
 
 
08090123000000
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE
$0.35 POR CIGARRO)
 
 
08090124000000
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE
$0.35 POR CIGARRO)
 
 
08090125000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS
DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA
$0.35)
 
 
08090126000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS
DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA
$0.35)
 
 
 
 
 
 
08090127000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
ENAJENADOS
 
 
08090128000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
IMPORTADOS
 
 
 
 
 
 
 
08090129000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE
AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS
ENTRE 0.75)
 
 
08090130000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE
AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS
ENTRE 0.75)
 
 
 
 
 
 
08090131000000
SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
08090132000000
SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR
DE IEPS
 
 
08090133000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS
DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO
 
 
08090134000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR
DE IEPS
 
 
08090135000000
SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
08090136000000
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA
FRACCIN I DEL APARTADO A, DEL ARTCULO 16 DE
LA LIF 2017
 
 
08090137000000
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA
FRACCIN IV DEL APARTADO A, DEL ARTCULO 16
DE LA LIF 2017
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
08090138000000
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
 
 
08090139000000
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
 
 
 
 
 
 
08090140000000
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
 
 
 
 
 
 
08090141000000
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
 
 
08090142000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
08090143000000
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
 
 
 
 
08090144000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR
ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)
 
 
08090145000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS)
 
 
08090146000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO
AEREO MEXICANO (SENEAM)
 
 
08090147000000
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES
(IFT)
 
 
08090148000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
08090149000000
POR SALARIOS
 
 
08090150000000
HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.
 
 
08090151000000
PREMIOS
 
 
08090152000000
HONORARIOS AL 10%
 
 
08090153000000
ARRENDAMIENTO AL 10%
 
 
08090154000000
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
 
 
08090155000000
INTERESES AL 4.9%
 
 
08090156000000
INTERESES AL 20%
 
 
08090157000000
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%
 
 
08090158000000
COMISIONES
 
 
 
08090159000000
POR DIVIDENDOS AL 10%
 
 
08090160000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
08090161000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
PAIS
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
08090162000000
SALARIOS AL 15%
 
 
08090163000000
SALARIOS AL 30%
 
 
08090164000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS
AL 15%
 
 
08090165000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS
AL 30%
 
 
 
08090166000000
HONORARIOS AL 25%
 
 
08090167000000
REGALIAS AL 5%
 
 
08090168000000
REGALIAS AL 10%
 
 
08090169000000
REGALIAS AL 25%
 
 
08090170000000
REGALIAS AL 35%
 
 
08090171000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
08090172000000
MEDIACIONES
 
 
08090173000000
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
 
 
08090174000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
 
 
08090175000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
 
 
08090176000000
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL
 
 
08090177000000
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
08090178000000
PREMIOS
 
 
08090179000000
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO
 
 
08090180000000
INTERESES AL 4.9%
 
 
08090181000000
INTERESES AL 10%
 
 
08090182000000
INTERESES AL 15%
 
 
08090183000000
INTERESES AL 21%
 
 
08090184000000
INTERESES AL 35%
 
 
08090185000000
ENAJENACION DE INMUEBLES
 
 
08090186000000
ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
08090187000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE
CAPITAL
 
 
08090188000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA
 
 
08090189000000
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION,
MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES
INMUEBLES
 
 
08090190000000
CONTRATO DE FLETAMENTO
 
 
08090191000000
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y
DEPORTIVOS
 
 
08090192000000
POR DIVIDENDOS AL 10%
 
 
08090193000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
08090194000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
08090195000000
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES
PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
08090196000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U
OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
08090197000000
ADQUISICION DE DESPERDICIOS
 
 
 
08090198000000
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE
BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O
MORALES
 
 
08090199000000
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS
PERSONAS FISICAS
 
 
08090200000000
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS
 
 
08090201000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
08090202000000
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS
 
 
 
 
 
 
08090203000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS RETENIDO
 
 
08090204000000
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
 
 
08090205000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES
DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
08090206000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
08090207000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
08090208000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
08090209000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
08090210000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
08090211000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
08090212000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
08090213000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
08090214000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
08090215000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
08090216000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
08090217000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO APLICADAS A:
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
08090218000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
08090219000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
 
 
08090220000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
08090221000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A
TERCEROS
 
 
08090222000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
08090223000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
08090224000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
 
 
08090225000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
08090226000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A
TERCEROS
 
 
08090227000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
08090228000000
RECARGOS
 
 
08090229000000
MULTAS
 
 
08090230000000
OTROS ACCESORIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
08090231000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
08090232000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
08090233000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
08090234000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
08090235000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
08090236000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
08090237000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
08090238000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
08090239000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
08090240000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
08090241000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
08090242000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O
A FAVOR
CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO
POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR
AUDITORIA
 
CONCEPTO
 
9.1.- DECLARATORIA
 
EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
 
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
CORRESPONDIENT
E AL EJERCICIO
FISCAL
DICTAMINADO
IMPORTE
PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
08100000000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO)
 
 
08100001000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS
DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR
CONCEPTO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES PROPIOS
 
 
 
 
 
 
08100002000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN
GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO
PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100003000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100004000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100005000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100006000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS
RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100007000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100008000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100009000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL
EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100010000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100011000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
(ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO
RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES)
 
 
 
 
 
 
08100012000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
 
 
 
INFORMACION DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100013000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
(ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100014000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100015000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100016000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100017000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
08100018000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
08100019000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
08100020000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
08100021000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
08100022000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
08100023000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
 
 
 
 
08100024000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR
ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
08100025000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL
MES DE:
 
 
 
08100026000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO
AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE
AL MES DE:
 
 
08100027000000
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES
(IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
08100028000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
08100029000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO:
 
 
 
 
 
 
08100030000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO
CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
08100031000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A
RESIDENTES EN MEXICO
 
 
 
 
 
 
08100032000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
08100033000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
08100034000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100035000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100036000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100037000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
08100038000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
08100039000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
08100040000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
08100041000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
08100042000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
08100043000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
08100044000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS
 
 
 
 
 
 
08100045000000
CORRESPONDIENTE AL DERECHO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
08100046000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
08100047000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES
POR PAGAR
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN
LITIGIO
FECHA DE PAGO
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT
NUMERO DE LA
OPERACIN
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
FECHA DE
PRESENTACION
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION
RECEPTORA
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
NUMERO
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
FECHA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
08110000000000
UTILIDAD NETA
 
08110001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
MAS-MENOS:
 
 
 
 
08110002000000
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
 
08110003000000
RESULTADO FAVORABLE
 
08110004000000
RESULTADO DESFAVORABLE
 
08110005000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
 
08110006000000
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
 
 
MAS:
 
08110007000000
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MAS:
 
08110008000000
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
08110009000000
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
08110010000000
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
08110011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
 
08110012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
 
 
 
 
08110013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
08110014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
08110015000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
 
 
08110016000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
08110017000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
 
08110018000000
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
08110019000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO
DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE
LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
 
08110020000000
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
08110021000000
RESULTADO FISCAL
 
 
 
 
 
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
08110022000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
08110023000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
 
08110024000000
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
08110025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
08110026000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
 
08110027000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
08110028000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
08110029000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
 
08110030000000
INVENTARIO ACUMULABLE
 
08110031000000
ESTIMULOS FISCALES
 
08110032000000
OTROS
 
 
 
 
08110033000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
08110034000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
08110035000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES
 
08110036000000
MULTAS
 
08110037000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
08110038000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN
PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
 
08110039000000
MANO DE OBRA Y GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLE
 
08110040000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
08110041000000
PROVISIONES
 
08110042000000
ESTIMACIONES
 
08110043000000
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
08110044000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
08110045000000
AMORTIZACIONES
 
08110046000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
08110047000000
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
08110048000000
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
08110049000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL
CIERRE DEL EJERCICIO
 
08110050000000
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
08110051000000
PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
NACIONALES
 
08110052000000
PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
EXTRANJERAS
 
08110053000000
PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
 
08110054000000
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE
MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
 
08110055000000
GASTOS A PRORRATA NO DEDUCIBLES
 
08110056000000
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS
PARA EL TRABAJADOR
 
08110057000000
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO
DEDUCIBLES
 
08110058000000
OTROS
 
 
 
 
08110059000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
ESTABLECIMIENTOS QUE SE DEDICAN AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE
 
 
 
 
08110060000000
IMPUESTOS DIFERIDOS (SALDOS DEDUDORES)
 
08110061000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS NACIONALES
 
08110062000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS AL EXTRANJERO
 
08110063000000
COSTO DE VENTAS
 
08110064000000
GASTOS GENERALES
 
08110065000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
08110066000000
GASTOS DE VENTA
 
08110067000000
GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
 
08110068000000
OTROS GASTOS
 
08110069000000
INTERESES A CARGO
 
08110070000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
08110071000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
 
08110072000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS (SALDO DEUDOR)
 
08110073000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
08110074000000
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
08110075000000
PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
NACIONALES
 
08110076000000
PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
EXTRANJERAS
 
08110077000000
PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
 
08110078000000
PARTIDAS NO ORDINARIAS (SALDO DEUDOR)
 
08110079000000
OPERACIONES DISCONTINUAS (SALDO DEUDOR)
 
08110080000000
OTROS (APLICABLE A TODOS LOS ESTABLECIMIENTOS)
 
 
 
 
08110081000000
TOTAL
 
 
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
 
 
 
 
08110082000000
GASTOS DE FABRICACION
 
08110083000000
GASTOS DE VENTA
 
08110084000000
GASTOS GENERALES
 
08110085000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
08110086000000
GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
 
 
08110087000000
GASTOS DE FABRICACION
 
08110088000000
GASTOS DE VENTA
 
08110089000000
GASTOS GENERALES
 
08110090000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
08110091000000
GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
08110092000000
DEPRECIACION FISCAL
 
08110093000000
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
 
08110094000000
AMORTIZACION FISCAL
 
08110095000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
08110096000000
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
08110097000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
 
 
08110098000000
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
 
08110099000000
CARGOS A PROVISIONES
 
08110100000000
CARGOS A ESTIMACIONES
 
08110101000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
08110102000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
 
08110103000000
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
 
08110104000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
 
08110105000000
DEDUCCIN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL
GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA
TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
 
08110106000000
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS
PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
 
08110107000000
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO
(ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
 
08110108000000
DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS
 
08110109000000
EMPLEO DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS
MAYORES
 
08110110000000
OTROS
 
 
 
 
08110111000000
TOTAL
 
 
 
 
 
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
08110112000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
08110113000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
 
08110114000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
08110115000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
08110116000000
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
 
08110117000000
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO
ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
 
08110118000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
08110119000000
CANCELACION DE PROVISIONES
 
08110120000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS
 
08110121000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR
COBRADOS O NO
 
08110122000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
08110123000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
NACIONALES
 
08110124000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
EXTRANJERAS
 
08110125000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
 
08110126000000
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACION
 
08110127000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO
 
08110128000000
OTROS
 
 
 
 
08110129000000
TOTAL
 
 
EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
08120000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08120001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
FECHA DE
CELEBRACION DEL
CONTRATO QUE LE DIO
ORIGEN A LA
OPERACIN
TIPO DE OPERACION
CONTRATADA, DEUDA O
CAPITAL
MONTO CONTRATADO
TIPO DE MONEDA
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TASA DE INTERES
VIGENCIA DEL
VIGENCIA AL
INDIQUE SI SE
CONTRATO CON UNA
PARTE RELACIONADA
(SI O NO)
 
EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE LA
ENTIDAD
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D056000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE LA
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
 
 
 
 
 
 
08130000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08130001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
EN EL CAPITAL DE
LA ENTIDAD
MONTO DE LA
INVERSION
MONTO DE LAS
UTILIDADES
(PERDIDAS) DE
EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
MONTO DE LA
UTILIDAD
(PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
VALOR DE LA
INVERSION
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
14.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
08140000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
08140001000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
08140002000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
08140003000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
 
08140004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
08140005000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION
MONETARIA FAVORABLE
 
08140006000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
08140007000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR
 
08140008000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS A FAVOR
 
08140009000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
08140010000000
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
08140011000000
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE
 
08140012000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS
DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
08140013000000
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
08140014000000
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
08140015000000
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
08140016000000
VALUACIN FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
08140017000000
PARTICIPACIN FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS
 
08140018000000
IMPUESTOS DIFERIDOS ACREEDOR
 
08140019000000
OTROS
 
 
 
 
 
08140020000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR
 
 
 
 
08140021000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
 
 
 
 
 
MENOS :
 
 
 
 
08140022000000
METODO DE PARTICIPACIN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS,
ETCETERA.
 
08140023000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
 
08140024000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
08140025000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION
MONETARIA FAVORABLE
 
08140026000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR
 
08140027000000
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS
BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
 
08140028000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
 
08140029000000
OTROS
 
08140030000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
08140031000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
08140032000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
08140033000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL
EXTRANJERO
 
08140034000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIN DE ACTIVO FIJO
 
08140035000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
 
 
08140036000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O
PARTES SOCIALES
 
08140037000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TTULOS VALOR
 
08140038000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE
SOCIEDADES
 
08140039000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIN DE PATRIMONIO O
LIQUIDACIN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
08140040000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS O INGRESOS NACIONALES
 
08140041000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO
 
08140042000000
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA POR PRSTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
PATRIMONIO O AUMENTOS DE PATRIMONIO MAYORES A
$600,000.00
 
 
08140043000000
OTROS
 
 
 
 
08140044000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
08140045000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
08140046000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
08140047000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS
 
08140048000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES
 
08140049000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR
 
08140050000000
UTILIDAD CONTABLE EN FUSIN O ESCISIN DE
SOCIEDADES
 
08140051000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE
OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO
 
08140052000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
 
08140053000000
OTROS
 
08140054000000
TOTAL
 
 
 
 
08140055000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
08140056000000
VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
COBRADOS EN EL EJERCICIO
 
08140057000000
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIN DE ACTIVO FIJO
 
08140058000000
COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS
 
08140059000000
OTROS
 
08140060000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
08140061000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
08140062000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O
PARTES SOCIALES
 
 
08140063000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TTULOS VALOR
 
08140064000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE
SOCIEDADES
 
08140065000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIN DE PTRIMONIO O
LIQUIDACIN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
08140066000000
PRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
 
08140067000000
PRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
 
08140068000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
08140069000000
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO
 
08140070000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL
EXTRANJERO
 
08140071000000
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN
RESERVA DE PATRIMONIO
 
08140072000000
OTROS
 
 
 
 
08140073000000
TOTAL
 
 
 
 
08140074000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACIN
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
08150000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08150001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
 
08150002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08150003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
OPERACION", HAYA
SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PAIS DE RESIDENCIA
VALOR DE LA
OPERACION Y/O
INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES
(INCLUSO CON VALOR
CERO)
METODO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
APLICADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
LA OPERACIN ESTA
PACTADA COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO)
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA
QUE LA OPERACION SE
CONSIDERE PACTADA
COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
16.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO INFORMACION GENERAL
 
 
 
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
08160000000000
DISTRIBUCION
(SI O NO)
08160001000000
MANUFACTURA
(SI O NO)
08160002000000
MAQUILADORA
(SI O NO)
 
08160003000000
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
08160004000000
SERVICIOS
(SI O NO)
08160005000000
OTROS (ESPECIFICAR)
(DATO)
 
 
 
08160006000000
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE
UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE
MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
 
 
 
08160007000000
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES
LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
(SI O NO)
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE
VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
 
08160008000000
CAMPO 1
(DATO)
08160009000000
CAMPO 2
(DATO)
08160010000000
CAMPO 3
(DATO)
08160011000000
CAMPO 4
(DATO)
08160012000000
CAMPO 5
(DATO)
08160013000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES
(IMPORTE)
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII)
 
08160014000000
CAMPO 1
(DATO)
 
08160015000000
CAMPO 2
(DATO)
08160016000000
CAMPO 3
(DATO)
08160017000000
CAMPO 4
(DATO)
08160018000000
CAMPO 5
(DATO)
08160019000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE
ACTIVOS INTANGIBLES
(IMPORTE)
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)
 
08160020000000
CAMPO 1
(DATO)
08160021000000
CAMPO 2
(DATO)
08160022000000
CAMPO 3
(DATO)
08160023000000
CAMPO 4
(DATO)
08160024000000
CAMPO 5
(DATO)
08160025000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN
SU CONTABILIDAD
(IMPORTE)
 
 
 
 
08160026000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE
PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI O NO)
08160027000000
NMERO DE OFICIO
(DATO)
08160028000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)
08160029000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO
FISCAL
(SI O NO)
08160030000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(DD/MM/AAAA)
08160031000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION
FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
08160032000000
NMERO DE OFICIO
(DATO)
08160033000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08160034000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI O NO)
08160035000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O
AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES
(SI O NO)
 
 
 
08160036000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
08160037000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION
INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
 
08160038000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
08160039000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA
INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76
FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON
EN SU FORMULACION
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
 
 
 
08160040000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(DATO)
08160041000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(DATO)
08160042000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(DATO)
 
 
 
 
 
ASESORES
 
 
 
 
08160043000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(DATO)
08160044000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(DATO)
08160045000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(DATO)
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
 
 
 
 
08160046000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS
MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA)
(FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76
DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
08160047000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)
08160048000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO
15 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO.
(SI O NO)
08160049000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)
 
 
 
 
08160050000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL
ANEXO 15 DEL DICTAMEN
(SI O NO)
08160051000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)
 
 
 
08160052000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA
DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO
PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
08160053000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
(DATO)
08160054000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
(IMPORTE)
08160055000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA
INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS
CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA
FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
08160056000000
REALIZO ALGN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O
ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 15 SE PRESENTE
INFORMACIN EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIN SE CONSIDERE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE
(EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):
 
 
 
 
08160057000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
08160058000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES
PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
08160059000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
08160060000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
08160061000000
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE
SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
(SI O NO)
 
 
 
08160062000000
MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES
(IMPORTE)
08160063000000
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 3.9.1.3 DE LA RMF PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO
SUS DEDUCCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
08160064000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS
COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL
ARTICULO 11 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
08160065000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
 
 
 
 
08160066000000
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A
ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO
CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO
PARRAFO L.I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS
DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA
 
08160067000000
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR
(SI O NO)
08160068000000
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR
(SI O NO)
08160069000000
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
08160070000000
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO
SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
08160071000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS
REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
08160072000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
(IMPORTE)
08160073000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO
DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
08160074000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE
(IMPORTE)
 
08160075000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS
REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA
LISR
(SI O NO)
08160076000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
(IMPORTE)
08160077000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI
DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
08160078000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO)
 
 
 
 
08160079000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR
REEMBOLSOS AL COSTO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO
 
08160080000000
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIN SOPORTE, POR UN
LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON
LA DOCUMENTACIN EMITIDA POR TERCEROS
INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE
PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL
COSTO
(SI O NO)
 
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
08160081000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI O NO)
08160082000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(IMPORTE)
08160083000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA
RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
(IMPORTE)
 
 
 
 
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
08160084000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE
ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS
(SI O NO)
08160085000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
08160086000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
08160087000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO
SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS
ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180
DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL
INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR
(SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A
SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL
ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
08160088000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
08160089000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
08160090000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
08160091000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
08160092000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS
DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
08160093000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
08160094000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL
DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN
MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN
EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
08160095000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
08160096000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO
PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
08160097000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
08160098000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(IMPORTE)
08160099000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(IMPORTE)
08160100000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
08160101000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
08160102000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE
CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
08160103000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
08160104000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL
EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO
DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD
FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
 
08160105000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO
EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE
APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
08160106000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
08160107000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
08160108000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
08160109000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
08160110000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR
CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI O NO)
 
08160111000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
08160112000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
08160113000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
08160114000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
08160115000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO
CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR
LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
08160116000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
08160117000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
08160118000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
08160119000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
 
ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017)
 
 
 
 
08160120000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
08160121000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
08160122000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)
(SI O NO)
 
 
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE
EL SUPUESTO DE OBLIGACION:
 
08160123000000
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)
(SI O NO)
08160124000000
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)
(SI O NO)
 
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA
PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE
O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES
DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS:
 
08160125000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA
(SI, NO, N/A)
08160126000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR
PAIS
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS DE 2016 PRESENTADAS EN 2017 (ARTICULO
76-A DE LA LISR)
 
 
 
 
08160127000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL
GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
08160128000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08160129000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
08160130000000
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ASOCIADA CON LA DECLARACION
(DD/MM/AAAA)
08160131000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
08160132000000
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016
(SI, NO, N/A)
08160133000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017)
 
 
 
 
 
08160134000000
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE
UTILIDAD DE OPERACIN CON BASE EN SU INFORMACION
FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR
LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017)
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
08160135000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
08160136000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
(IMPORTE)
08160137000000
RECUPERACION DE CUENTAS
(IMPORTE)
08160138000000
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
08160139000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
(IMPORTE)
08160140000000
SERVICIOS
(IMPORTE)
08160141000000
COMISIONES
(IMPORTE)
08160142000000
OTROS
(IMPORTE)
08160143000000
SUMA
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
08160144000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS
OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
08160145000000
COSTO DE VENTAS
(IMPORTE)
 
 
 
08160146000000
GASTOS DE OPERACIN
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
08160147000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
08160148000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
08160149000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN
B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE
EJERCICIO 2017)
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
08160150000000
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
08160151000000
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA
CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA
LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
(SI O NO)
08160152000000
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
(SI O NO)
08160153000000
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE,
SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE
HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
 
INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
08160154000000
PRIMERO (SAFE HARBOUR)
(SI O NO)
08160155000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI O NO)
08160156000000
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR
(SI O NO)
 
 
 
 
08160157000000
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
08160158000000
INDIQUE EL NMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE
TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
08160159000000
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(PAISES)
08160160000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
2 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
08160161000000
VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU
ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU
OPERACIN DE MAQUILA (REGLA 3.20.2 DE LA RESOLUCION
MISCELANEA PARA 2017 PUBLICADA EL 23 DE DICIEMBRE DE
2016).
(IMPORTE)
 
 
 
08160162000000
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN
UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
08160163000000
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
(IMPORTE)
 
 
 
08160164000000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
 
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
 
 
 
 
 
EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA
CORRESPONDIENTE AL INDICE 08160026000000 QUE "NO",
CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
08160165000000
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR
(ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160166000000
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A
FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160167000000
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160168000000
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160169000000
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A
CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160170000000
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
17.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
08170000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
08170001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
08170002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
08170003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
08170004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
08170005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
 
08170006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN
EL PAIS
 
08170007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO
 
08170008000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO
PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
 
08170009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
 
08170010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
 
08170011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
08170012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
 
08170013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
08170014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
08170015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
08170016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
 
08170017000000
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y
CUFINRE
 
08170018000000
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A
2017
 
 
 
 
08170019000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170020000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
08170021000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
08170022000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
08170023000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9
FRACCION I LISR)
 
08170024000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
IGUAL:
 
08170025000000
RESULTADO POSITIVO
 
08170026000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS: 
 
08170027000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170028000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170029000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
 
08170030000000
(ESPECIFICAR)
 
08170031000000
(ESPECIFICAR)
 
08170032000000
(ESPECIFICAR)
 
08170033000000
(ESPECIFICAR)
 
08170034000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170035000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2017
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
 
 
 
 
08170036000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170037000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
 
MENOS:
 
08170038000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170039000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
08170040000000
(ESPECIFICAR)
 
08170041000000
(ESPECIFICAR)
 
08170042000000
(ESPECIFICAR)
 
08170043000000
(ESPECIFICAR)
 
08170044000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170045000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
08170046000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170047000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170048000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170049000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
08170050000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
08170051000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
08170052000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170053000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
08170054000000
(ESPECIFICAR)
 
08170055000000
(ESPECIFICAR)
 
08170056000000
(ESPECIFICAR)
 
08170057000000
(ESPECIFICAR)
 
08170058000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
08170059000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
08170060000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
08170061000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
08170062000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
08170063000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
08170064000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
08170065000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
08170066000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
08170067000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
 
08170068000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
 
08170069000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
08170070000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
08170071000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
 
08170072000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
 
 
08170073000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
08170074000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
08170075000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
08170076000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO
EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O
DIESEL
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
08170077000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA
DURANTE EL EJERCICIO
 
08170078000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM
UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
08170079000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
08170080000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
 
08170081000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
18.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL
INICIO DEL
EJERCICIO
MAS: MOI DE
LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
08180000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
08180001000000
FERROCARRILES
 
 
08180002000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
08180003000000
AVIONES
 
 
08180004000000
EMBARCACIONES
 
 
08180005000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
08180006000000
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON
PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON
MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO
POR HIDROGENO
 
 
08180007000000
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS
CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS
CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES
 
 
08180008000000
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
 
 
08180009000000
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA
VEHICULOS ELECTRICOS
 
 
08180010000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
08180011000000
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y
HERRAMENTAL
 
 
08180012000000
COMUNICACIONES TELEFONICAS
 
 
08180013000000
COMUNICACIONES SATELITALES
 
 
08180014000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS
CON CAPACIDADES DIFERENTES
 
 
08180015000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES
O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE
ELECTRICIDAD EFICIENTE
 
 
08180016000000
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
08180017000000
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y
TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE
HIDROCARBUROS
 
 
08180018000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
08180019000000
SUMA ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
08180020000000
PATENTES
 
 
08180021000000
MARCAS REGISTRADAS
 
 
08180022000000
REGALIAS
 
 
08180023000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
08180024000000
GASTOS DE ORGANIZACIN
 
 
08180025000000
CONCESIONES
 
 
08180026000000
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
08180027000000
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
 
 
 
 
08180028000000
(ESPECIFIQUE)
 
 
 
 
 
 
08180029000000
SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS
 
 
 
 
 
 
08180030000000
TOTAL DE INVERSIONES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MENOS:
ENAJENACIONES Y/O
BAJAS
MENOS: DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
SALDO PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
19.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D057000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
DEUDOR
 
 
 
 
 
 
08190000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08190001000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
08190002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08190003000000
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE MONEDA
SALDO EN MONEDA
EXTRANJERA
SALDO EN MONEDA
NACIONAL
CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS
ACREEDOR",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
GENERO INTERESES (SI O
NO)
 
EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
20.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2016
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D058000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
08200000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08200001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
08200002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08200003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
PARTE V
 
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2017
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
 
EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS
EN PESOS)
2017
2016
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D034000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
08210000000000
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
 
 
08210001000000
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
 
 
08210002000000
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
 
 
 
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS
DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A
LOS INDICES ANTERIORES
 
 
 
 
 
 
08210003000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
08210004000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
08210005000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
08210006000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
08210007000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
 
08210008000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
08210009000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
08210010000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
08210011000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
08210008000000 AL 08210011000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
 
 
 
 
 
 
08210012000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 08210012000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
08210013000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
22.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
DETERMINACION DE LA DEDUCCIN DE LA PARTE
PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS
OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA
EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE
DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AREO O
TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5°
PÁRRAFOS L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
08220000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
 
 
 
 
 
 
ENTRE:
 
 
 
 
08220001000000
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS
ESTABLECIMIENTOS
 
 
 
 
08220002000000
COCIENTE
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
08220003000000
UNIDAD (1)
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
08220004000000
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
 
 
 
 
 
 
 
08220005000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
 
08220006000000
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
08220007000000
DEDUCCIN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL
GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA
TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
 
 
 
EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
23.- INFORMACIN SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AREO
INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR
BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LNEA AREA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
ENERO
FEBRERO
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LNEA
AREA DISTINTA
 
 
 
 
 
 
08230000000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25%
GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
 
 
08230001000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75%
GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
 
 
08230002000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
08230003000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IVA
 
 
 
 
 
 
08230004000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE
AREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LNEA AREA
DISTINTA
 
 
 
 
 
 
08230005000000
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO CORRESPONDIENTE AL
SERVICIO DE TRANSPORTE AREO INTERNACIONAL
DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS
ENAJENADOS POR LNEA AREA DISTINTA
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
24.- DATOS DE LA LNEA AREA QUE ENAJENA LOS
BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AREO INTERNACIONAL DE PERSONAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN
PESOS)
 
 
 
 
08240000000000
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
 
 
08240001000000
RFC
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
 
 
08240002000000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
08240003000000
COLONIA
 
08240004000000
DELEGACIN O MUNICIPIO
 
08240005000000
CIUDAD O POBLACIN
 
08240006000000
CDIGO POSTAL
 
08240007000000
ESTADO
 
08240008000000
TELEFONO
 
08240009000000
CORREO ELECTRONICO
 
 
 
 
08240010000000
MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA
 
08240011000000
MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS
 
 
 
 
08240012000000
MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA
 
08240013000000
MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA
REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
 
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIN. EN
AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL
CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA
PREGUNTA EN UN RENGLN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL
ALCANCE DE REVISIN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIN DE LA SITUACIN FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE
EL CONTRIBUYENTE TENA LA OBLIGACIN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
08250000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
08250001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE
LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS
PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
08250002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
08250003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
08250004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
08250005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
08250006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
08250007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
08250008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
08250009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
08250010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI, NO, N/A)
 
 
08250011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
(SI, NO, N/A)
 
08250012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
08250013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
(SI, NO, N/A)
 
08250014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 08250005000000 A 08250013000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
08250015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 08250004000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE"
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
08250016000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIN EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
08250017000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIN EN
MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
08250018000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
08250019000000
EVALUO LA ADECUACIN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
08250020000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08250021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D120000 A 08D133000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
08250022000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08250023000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D134000 A 08D170000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250024000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
08250025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTCULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIN X)
(SI, NO, N/A)
 
08250026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIN X)
(SI, NO, N/A)
 
 
08250027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTCULO 76, FRACCIN VI, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
08250028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTCULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
08250029000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTCULO 76, FRACCIN XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08250030000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D277000 A 08D278000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250031000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
(Continúa en la Novena Sección)