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DOF: 08/11/2024
OFICIO 500-05-2024-18678 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2024-18678 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un logotipo, que dice: Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2024-18678
Asunto:     Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente.
Ciudad de México, a 08 de octubre de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: C.P. Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administrador de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.
Asunto:   Anexo 1 del oficio número 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024, emitido en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, por la C.P Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administrador de Fiscalización Estratégica "7", de la Administración Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo, que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2024-18678 de fecha 08 de octubre de 2024, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación
o razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de
oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
AID121207SW1
ADMINISTRACION
INTEGRAL DELAG, S.A.
DE C.V.
500-05-2024-
18559 de
fecha 24 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de
septiembre
de 2024
02 de octubre
de 2024
2
APT050613TQ6
ADMINISTRACION DE
PROCESOS DE
TRANSFORMACION,
S.C.
500-72-07-01-
04-2024-13214
de fecha 05 de
septiembre de
2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal del
Distrito Federal "2"
 
 
 
 
11 de
septiembre
de 2024
12 de
septiembre
de 2024
3
AULJ730116UZ0
ABURTO LOPEZ JUAN
FELIPE
500-05-2024-
18502 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
4
CAC1602116UA
COMERCIAL
ABASTECEDORA EL
CONDADO, S.A. DE C.V.
500-67-00-05-
02-2024-2127
de fecha 19 de
septiembre de
2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz "4"
 
 
 
 
25 de
septiembre
de 2024
26 de
septiembre
de 2024
5
CAR170829ID0
COMERCIALIZADORA
ARTIKEL, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18558 de
fecha 19 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
25 de
septiembre
de 2024
26 de
septiembre
de 2024
6
CAVA860228914
CHAVEZ VAZQUEZ
ADRIANA ALEJANDRA
500-05-2024-
18454 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
7
CMG1206054C0
CONSTRUCCIONES Y
MANTENIMIENTO
GOPEZ, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18610 de
fecha 24 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de
septiembre
de 2024
02 de octubre
de 2024
8
CRA1109195D2
COMERCIALIZADORA
RAYAG, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18609 de
fecha 27 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
04 de
octubre de
2024
07 de octubre
de 2024
9
DCV120530P30
DISTRIBUCIONES
COMERCIALES
VARSEC, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18612 de
fecha 25 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de
octubre de
2024
03 de octubre
de 2024
10
DFP150922CW2
DISTRIBUCION
FARMACEUTICA
PENINSULAR, S. DE
R.L. DE C.V.
500-74-06-03-
01-2024-3960
de fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal del
Distrito Federal "4"
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
11
GGJ170816KX0
GANADERA GF DE
JALISCO, S.A. DE C.V.
500-18-00-05-
02-2024-2103
de fecha 06 de
septiembre de
2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Colima "1"
 
 
 
 
11 de
septiembre
de 2024
12 de
septiembre
de 2024
12
GUOR951014RJ2
GUERRERO OROZCO
RICARDO ANTONIO
500-05-2024-
18455 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
13
HULM810621D24
HUERTA LOPEZ
MARINA ELENA
500-05-2024-
18497 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
14
IHI010212BP6
IMPRESORA HERRR
IMAGEN, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18450 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
15
KGU180212268
KLEROS GUES, S.A. DE
C.V.
500-40-00-03-
01-2024-1463
de fecha 11 de
septiembre de
2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nayarit "1"
 
 
 
 
18 de
septiembre
de 2024
19 de
septiembre
de 2024
16
KRI1805109M9
KROPPA RECICLAJES
INDUSTRIALIZADOS, S.
DE R.L. DE C.V.
500-43-03-05-
03-2024-2273
de fecha 14 de
agosto de
2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León "3"
 
 
 
 
14 de agosto
de 2024
15 de agosto
de 2024
17
LOVJ471208M58
LOPEZ VAZQUEZ JUAN
500-18-00-07-
02-2024-1399
de fecha 18 de
septiembre de
2024
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Colima "1"
 
 
 
 
24 de
septiembre
de 2024
25 de
septiembre
de 2024
18
MCO131121869
MACO CONCRETOS,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18503 de
fecha 18 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
18 de
septiembre
de 2024
07 de octubre
de 2024
 
 
 
 
19
MEB130710280
MULTICOMERCIAL Y
EMPRESARIAL
BUSHRA, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18449 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
02 de
septiembre
de 2024
19 de
septiembre de
2024
 
 
 
 
20
MIG170420DE7
MANTENIMIENTO
INDUSTRIAL GASTER,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18611 de
fecha 24 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
30 de
septiembre
de 2024
02 de octubre
de 2024
21
MSC130130V67
MAFIL SERVICIOS
CORPORATIVOS, S.A.
DE C.V.
500-05-2024-
18613 de
fecha 25 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
02 de
octubre de
2024
03 de octubre
de 2024
22
MZO170829397
MULTISERVICIOS
ZORDIN, S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18451 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
23
PAL201002KG5
PALADIN ALIMENTOS,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18453 de
fecha 23 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
27 de
septiembre
de 2024
30 de
septiembre
de 2024
24
PEGE870503D46
PEREZ GAYTAN EDITH
ADRIANA
500-05-2024-
18499 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
25
PSS160421J24
PRESTADORA DE
SERVICIOS SKYNER,
S.A. DE C.V.
500-05-2024-
18452 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
26
SELB950111L47
SERRANO LOPEZ
BEATRIZ GUADALUPE
500-05-2024-
18500 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
27
UUCS660303851
URZUA CARTAGENA
SOLEDAD
500-05-2024-
18501 de
fecha 02 de
septiembre de
2024
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
06 de
septiembre
de 2024
09 de
septiembre
de 2024
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
AID121207SW1
ADMINISTRACION INTEGRAL
DELAG, S.A. DE C.V.
Torreón, Coahuila
de Zaragoza.
Servicios de consultoría en administración
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
2
APT050613TQ6
ADMINISTRACION DE
PROCESOS DE
TRANSFORMACION, S.C.
Cuauhtémoc,
Ciudad de México.
Asociaciones y organizaciones de profesionistas
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
3
AULJ730116UZ0
ABURTO LOPEZ JUAN FELIPE
Chalco, Estado de
México
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
4
CAC1602116UA
COMERCIAL ABASTECEDORA
EL CONDADO, S.A. DE C.V.
Coyoacán, Ciudad
de México
Comercio al por menor en tiendas de abarrotes, ultramarinos y misceláneas,
comercio al por mayor de otras materias primas para otras industrias,
comercio al por mayor de electrodomésticos menores y aparatos de línea
blanca, comercio al por mayor de blancos
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
5
CAR170829ID0
COMERCIALIZADORA
ARTIKEL, S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc,
Ciudad de México.
Otros intermediarios del comercio al por menor
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
6
CAVA860228914
CHAVEZ VAZQUEZ ADRIANA
ALEJANDRA
Xochimilco,
Ciudad de México
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
7
CMG1206054C0
CONSTRUCCIONES Y
MANTENIMIENTO GOPEZ,
S.A. DE C.V.
Torreón, Coahuila
Otros trabajos especializados para la construcción
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
8
CRA1109195D2
COMERCIALIZADORA RAYAG,
S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc,
Ciudad de México.
Comercio al por mayor de semillas y granos alimenticios, frutas secas, chiles
secos y especias (clavos, pimienta, azafrán, comino, nuez moscada, canela)
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
9
DCV120530P30
DISTRIBUCIONES
COMERCIALES VARSEC, S.A.
DE C.V.
Torreón, Coahuila
de Zaragoza.
Comercio al por mayor de fertilizantes, plaguicidas y semillas para siembra
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
10
DFP150922CW2
DISTRIBUCION
FARMACEUTICA
PENINSULAR, S. DE R.L. DE
C.V.
Mérida, Yucatán
Comercio al por mayor de productos farmacéuticos
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
11
GGJ170816KX0
GANADERA GF DE JALISCO,
S.A. DE C.V.
Álvaro Obregon,
Ciudad de México
Cría y engorda de vacas, reses o novillos para su venta, Cría y engorda de
cerdos en granja y Siembra, cultivo y cosecha de maíz grano
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal
12
GUOR951014RJ2
GUERRERO OROZCO
RICARDO ANTONIO
Xochimilco,
Ciudad de México.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
13
HULM810621D24
HUERTA LOPEZ MARINA
ELENA
Xochimilco,
Ciudad de México.
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
14
IHI010212BP6
IMPRESORA HERRR IMAGEN,
S.A. DE C.V.
Gustavo A.
Madero, Ciudad
de México
Comercio al por mayor de abarrotes
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
15
KGU180212268
KLEROS GUES, S.A. DE C.V.
Guadalajara,
Jalisco
Alquiler de camiones de carga sin chofer, enajenación de arena, grava, piedra,
tierra, alquiler de equipo para levantar, mover y acomodar materiales, alquiler
de maquinaria para construcción, minería y actividades forestales,
administración y supervisión de construcción de otras obras de ingeniería civil
u obra pesada.
Ausencia de Activos, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
16
KRI1805109M9
KROPPA RECICLAJES
INDUSTRIALIZADOS, S. DE
R.L. DE C.V.
General
Escobedo, Nuevo
León
Comercio al por mayor de desechos metálicos, plástico, papel, cartón y vidrio
Ausencia de Personal, Falta
de Infraestructura
17
LOVJ471208M58
LOPEZ VAZQUEZ JUAN
Colima, Colima
Otros servicios de publicidad, Venta al por mayor por comisión y consignación
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
18
MCO131121869
MACO CONCRETOS, S.A. DE
C.V.
Tlalnepantla de
Baz, Estado de
México
Fabricación de concreto
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
19
MEB130710280
MULTICOMERCIAL Y
EMPRESARIAL BUSHRA, S.A.
DE C.V.
Guadalupe, Nuevo
León
Otros servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
20
MIG170420DE7
MANTENIMIENTO
INDUSTRIAL GASTER, S.A. DE
C.V.
Torreón, Coahuila
Comercio al por mayor de otra maquinaria y equipo de uso general
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
21
MSC130130V67
MAFIL SERVICIOS
CORPORATIVOS, S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc,
Ciudad de México.
Suministro de personal permanente
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
22
MZO170829397
MULTISERVICIOS ZORDIN,
S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc,
Ciudad de México
Otros servicios profesionales, científicos y técnicos
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
23
PAL201002KG5
PALADIN ALIMENTOS, S.A. DE
C.V.
Guadalajara,
Jalisco
Comercio al por mayor de bebidas destiladas de agave
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
24
PEGE870503D46
PEREZ GAYTAN EDITH
ADRIANA
Magdalena
Contreras, Ciudad
de México
Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial
Ausencia de Activos, Ausencia
de Personal, Sin Capacidad
Material
25
PSS160421J24
PRESTADORA DE SERVICIOS
SKYNER, S.A. DE C.V.
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