| |
| DOF: 08/11/2024 |
OFICIO 500-05-2024-18755 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación OFICIO 500-05-2024-18755 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación. Al margen un logotipo, que dice: Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica. Oficio: 500-05-2024-18755
Asunto: Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación. La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente: Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes. Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción. En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos. Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado. La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación. Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones. Atentamente. Ciudad de México, a 21 de octubre de 2024. - En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: C.P. Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administrador de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica. Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2024-18755 de fecha 21 de octubre de 2024, emitido en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, por la C.P Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administrador de Fiscalización Estratégica "7", de la Administración Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo, que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2024-18755 de fecha 21 de octubre de 2024, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción. | | R.F.C.
| Nombre, denominación
o razón social del
Contribuyente
| Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
| Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
| Medio de notificación al contribuyente
| | Estrados de la autoridad
| Notificación personal
| Notificación por Buzón
Tributario
| | Fecha de
fijación en
los
estrados
de la
Autoridad
Fiscal
| Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
| Fecha de
notificación
| Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
| Fecha de
notificación
| Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
| | 1
| ACS121231E80
| ABASTECEDORA
COMERCIAL SALVITY,
S.A. DE C.V.
| 500-05-2024-
18640 de fecha 30
de septiembre de
2024
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| | | | | 07 de octubre
de 2024
| 08 de
octubre de
2024
| | 2
| CPB180720TPA
| COMERCIALIZADORA
DE PRODUCTOS
BASHE, S.A. DE C.V.
| 500-74-05-02-01-
2024-787 de fecha
03 de octubre de
2024
| Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "4"
| | | | | 09 de octubre
de 2024
| 10 de
octubre de
2024
| | 3
| IFU020930HQ2
| INMOBILIARIA LAS
FUENTES, S.A. DE C.V.
| 500-46-00-05-02-
2024-17759 de
fecha 11 de
octubre de 2024
| Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
| | | | | 17 de octubre
de 2024
| 18 de
octubre de
2024
| | 4
| KTO190718ES1
| KRESPI TOOLZ, S.A.
DE C.V.
| 500-04-00-00-00-
2024-21103 de
fecha 30 de
septiembre de
2024
| Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
| | | | | 07 de octubre
de 2024
| 08 de
octubre de
2024
| | 5
| LIT1201243T7
| LIMPIEZAS
INDUSTRIALES TAPVA,
S.A. DE C.V.
| 500-05-2024-
18639 de fecha 30
de septiembre de
2024
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| | | | | 07 de octubre
de 2024
| 08 de
octubre de
2024
| | 6
| LSC140728T18
| LOLMEX SOLUCIONES
COMERCIALES, S.A.
DE C.V.
| 500-05-2024-
18672 de fecha 04
de octubre de
2024
| Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
| | | | | 10 de octubre
de 2024
| 11 de
octubre de
2024
| | 7
| OCO070720UY7
| OFR CONSULTORES,
S.A. DE C.V.
| 500-36-04-02-02-
2024-12799 de
fecha 06 de
septiembre de
2024
| Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México "2"
| | | | | 12 de
septiembre
de 2024
| 13 de
septiembre
de 2024
| Datos adicionales de los contribuyentes. | | R.F.C.
| Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
| Domicilio Fiscal
| Actividad preponderante
| Motivo del Procedimiento
| | 1
| ACS121231E80
| ABASTECEDORA COMERCIAL
SALVITY, S.A. DE C.V.
| Torreón, Coahuila de
Zaragoza
| Comercio al por mayor de frutas y verduras
frescas
| Ausencia de Activos, Ausencia de Personal,
Sin Capacidad Material
| | 2
| CPB180720TPA
| COMERCIALIZADORA DE
PRODUCTOS BASHE, S.A. DE C.V.
| Coyoacán, Ciudad de
México.
| Comercio al por mayor de fibras, hilos y telas.
| Ausencia de Activos, Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura, Sin Capacidad
Material
| | 3
| IFU020930HQ2
| INMOBILIARIA LAS FUENTES, S.A.
DE C.V.
| Puebla, Puebla
| Alquiler de Otros inmuebles
| Ausencia de Activos, Ausencia de Personal,
Sin Capacidad Material
| | 4
| KTO190718ES1
| KRESPI TOOLZ, S.A. DE C.V.
| León, Guanajuato
| Reparación y mantenimiento de maquinaria y
equipo industrial y comercio al por mayor de
maquinaria y equipo para la industria
manufacturera
| Ausencia de Activos, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
| | 5
| LIT1201243T7
| LIMPIEZAS INDUSTRIALES TAPVA,
S.A. DE C.V.
| Torreón, Coahuila de
Zaragoza
| Otros servicios de limpieza
| Ausencia de Activos, Ausencia de Personal,
Sin Capacidad Material
| | 6
| LSC140728T18
| LOLMEX SOLUCIONES
COMERCIALES, S.A. DE C.V.
| Iztacalco, Ciudad de
México
| Otros intermediarios de comercio al por mayor
| Ausencia de Activos, Ausencia de Personal,
Sin Capacidad Material
| | 7
| OCO070720UY7
| OFR CONSULTORES, S.A. DE C.V.
| Guadalajara, Jalisco
| Procesamiento electrónico de información,
hospedaje de páginas web y otros servicios
relacionados.
| Ausencia de Activos, Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura, Sin Capacidad
Material
| _____________________________
|
En el documento que usted está visualizando puede haber texto, caracteres u objetos que no se muestren correctamente debido a la conversión a formato HTML, por lo que le recomendamos tomar siempre como referencia la imagen digitalizada del DOF o el archivo PDF de la edición.
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
