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| DOF: 27/12/2024 |
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Hacienda.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores. La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 96 Bis, párrafo primero y 98 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4, fracciones II, V, XXXVI y XXXVIII y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y CONSIDERANDO
Que el reporte "A-2815 Asignación del Método del Indicador de Negocio para Riesgo Operacional" de la "Serie R28 Información de Riesgo Operacional", contiene información contenida en su totalidad en el reporte "A-0111 Catálogo mínimo" de la "Serie R01 Catálogo mínimo", por lo que con la finalidad de evitar la duplicidad de información, resulta conveniente simplificar el cumplimiento de las obligaciones de reporte por parte de las instituciones de banca múltiple y de desarrollo en materia de información solicitada y almacenada; Que para realizar el cálculo del indicador de negocio y sus componentes, necesarios para determinar el requerimiento de capital de las instituciones por su exposición al riesgo operacional se puede utilizar la información del mencionado reporte A-0111; Que, dado que la Ley General de Mejora Regulatoria en su artículo 8, fracción V establece que uno de los objetivos de la política de mejora regulatoria es simplificar los Trámites y Servicios, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores ha decidido tomar acciones para disminuir la carga regulatoria de los trámites que las instituciones de banca múltiple y de desarrollo deben presentar ante este órgano desconcentrado, en concreto para la presente Resolución, dejar el mencionado reporte regulatorio A-2815 sin efectos, por lo que ha resuelto expedir la siguiente: RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
INSTITUCIONES DE CRÉDITO
ÚNICO.- Se DEROGAN del artículo 207, las referencias al reporte "A-2815 Asignación del Método del Indicador de Negocio para Riesgo Operacional" y del artículo 208, fracción II, el inciso c); y se REFORMAN el índice y la "Serie R28 Información de Riesgo Operacional" ambos del Anexo 36 "Reportes regulatorios" de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 2 de diciembre de 2005 y modificadas mediante resoluciones publicadas en el citado medio de difusión, para quedar como sigue: "Artículo 207.- . . . Serie R01 a Serie R27 . . . Serie R28 Información de Riesgo Operacional . . . . . . . . . A-2815 Derogado. Serie R29 a Serie R36 . . . . . . . . . Artículo 208.- . . . I. . . . II. . . . a) y b) . . . c) Derogado. d) a h) . . . III. y IV. . . . . . ." "ANEXO 36
Reportes regulatorios
ÍNDICE
Serie R01 Catálogo mínimo Periodicidad | A-0111 | Catálogo mínimo | Mensual
| Serie R03 Inversiones en valores Periodicidad | E-0304 | Asignaciones | Diaria
| | E-0305 | Órdenes | Diaria
| Serie R04 Cartera de crédito Periodicidad Situación financiera | A-0411 | Cartera por tipo de crédito, saldo promedio, intereses y comisiones | Mensual
| | A-0417 | Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios | Mensual
| | A-0419 | Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios | Mensual
| | A-0420 | Movimientos en cartera con riesgo de crédito etapa 3 | Mensual
| | A-0424 | Movimientos en cartera con riesgo de crédito etapas 1 y 2 | Mensual
| Cartera comercial1 Información detallada (Metodología de calificación de cartera Anexos 18 a 22) | C-0430 | Alta de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia | Mensual
| | C-0431 | Seguimiento de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia | Mensual
| | C-0432 | Baja de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia | Mensual
| | C-0433 | Reservas de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado | Mensual
| | C-0434 | Severidad de la Pérdida de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado | Mensual
| | C-0435 | Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios | Mensual
| | C-0436 | Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de entidades financieras | Mensual
| | C-0437 | Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado con Ventas Netas o Ingresos Netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras | Mensual
| | C-0438 | Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado con Ventas Netas o Ingresos Netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras | Mensual
| | C-0439 | Método de calificación y provisionamiento aplicable a los créditos comerciales para proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia (Anexo 19) | Mensual
| | C-0440 | Garantías de créditos comerciales | Mensual
| | C-0441 | Datos de acreditados de créditos comerciales a cargo de entidades financieras y personas morales | Trimestral
| Información detallada de garantías de segundo piso | C-0447 | Seguimiento de garantías2 | Mensual
| Cartera a la vivienda | H-0491 | Altas de créditos a la vivienda | Mensual
| | H-0492 | Seguimiento de créditos a la vivienda | Mensual
| | H-0493 | Baja de créditos a la vivienda | Mensual
| | H-0494 | Reservas de créditos a la vivienda | Mensual
| Serie R06 Bienes adjudicados Periodicidad | A-0611 | Bienes adjudicados | Mensual
| Serie R07 Impuestos a la utilidad y PTU diferidos Periodicidad | A-0711 | Impuestos a la utilidad y PTU diferidos | Mensual
| Serie R08 Captación Periodicidad | A-0811 | Captación tradicional y préstamos interbancarios y de otros organismos | Mensual
| | A-0815 | Préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por plazos al vencimiento2 | Mensual
| | A-0816 | Depósitos de exigibilidad inmediata y préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por montos2 | Mensual
| | A-0819 | Captación integral estratificada por montos2 | Mensual
| Serie R10 Reclasificaciones Periodicidad | A-1011 | Reclasificaciones en el estado de situación financiera | Mensual
| | A-1012 | Reclasificaciones en el estado de resultado integral | Mensual
| Serie R12 Consolidación Periodicidad | A-1219 | Consolidación del estado de situación financiera de la institución de crédito con sus subsidiarias | Mensual
| | A-1220 | Consolidación del estado de resultado integral de la institución de crédito con sus subsidiarias | Mensual
| | B-1230 | Desagregado de inversiones permanentes en acciones | Mensual
| Serie R13 Estados financieros Periodicidad | A-1311 | Estado de cambios en el capital contable | Trimestral
| | A-1316 | Estado de flujos de efectivo | Trimestral
| | B-1321 | Estado de situación financiera | Mensual
| | B-1322 | Estado de resultado integral | Mensual
| Serie R14 Información cualitativa Periodicidad | A-1411 | Integración accionaria1 | Trimestral
| | A-1412 | Funcionarios, empleados, jubilados, personal por honorarios y sucursales2 | Trimestral
| Serie R15 Operaciones por servicio Periodicidad | B-1522 | Usuarios no clientes de los medios electrónicos de la institución | Trimestral
| | B-1523 | Operaciones de clientes por servicios de Banca Electrónica | Trimestral
| | B-1524 | Clientes por servicio de Banca Electrónica | Trimestral
| Serie R16 Riesgos Periodicidad | A-1611 | Brechas de repreciación2 | Mensual
| | A-1612 | Brechas de vencimiento2 | Mensual
| | B-1621 | Portafolio global de juicios2 | Trimestral
| Serie R24 Información operativa Periodicidad | B-2421 | Información de Operaciones referentes a productos de captación | Mensual
| | B-2422 | Información de Operaciones referentes a sucursales, tarjetas de crédito y otras variables operativas | Mensual
| | B-2423 | Titulares garantizados por el IPAB1 | Mensual
| | C-2431 | Información de operaciones con partes relacionadas1 | Mensual
| | D-2441 | Información general sobre el uso de servicios financieros | Mensual
| | D-2442 | Información de frecuencia de uso de servicios financieros | Mensual
| | D-2443 | Información de ubicación de los puntos de transacciones de servicios financieros | Trimestral
| | E-2450 | Número de clientes de cada producto o servicio por tipo de persona | Trimestral
| | E-2451 | Número de operaciones de cada producto o servicio por tipo de moneda | Trimestral
| | E-2452 | Número de operaciones de cada producto o servicio por zona geográfica | Trimestral
| Serie R26 Información por comisionistas Periodicidad | A-2610 | Altas y bajas de Administradores de Comisionistas | Mensual
| | A-2611 | Altas y bajas de comisionistas | Mensual
| | B-2612 | Altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas | Mensual
| | C-2613 | Seguimiento de operaciones de comisionistas | Mensual
| Serie R27 Reclamaciones Periodicidad | A-2701 | Reclamaciones | Trimestral
| Serie R28 Información de Riesgo Operacional Periodicidad | A-2811 | Eventos de pérdida por Riesgo Operacional | Trimestral
| | A-2812 | Estimación de niveles de Riesgo Operacional | Anual
| | A-2813 | Actualización de eventos de pérdida por Riesgo Operacional | Trimestral
| Serie R29 Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas Periodicidad | A-2911 | Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas | Mensual
| Serie R32 Conciliaciones Periodicidad | A-3211 | Conciliación contable fiscal | Trimestral
| Serie R34 Razón de apalancamiento Periodicidad | A-3401 | Cálculo de la Razón de Apalancamiento | Mensual
| Serie R35 Grandes Exposiciones Periodicidad | A-3511 | Operaciones de Grandes Exposiciones | Mensual
| Serie R36 Pagos anticipados y Cargos Diferidos Periodicidad | A-3601 | Erogaciones o gastos cuyo reconocimiento se difiera en el tiempo | Mensual
| 1 Aplica únicamente a la Banca Múltiple. 2 Aplica únicamente a la Banca de Desarrollo. SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO a SERIE R27 RECLAMACIONES . . .
SERIE R28 INFORMACIÓN DE RIESGO OPERACIONAL
Esta serie se integra por tres (3) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral para los reportes A-2811 y A-2813 y anual para el reporte A-2812. REPORTES A-2811 Eventos de pérdida por Riesgo Operacional En este reporte se solicita información del evento de Riesgo Operacional considerando variables cualitativas y cuantitativas relacionadas con los montos de pérdidas, gastos asociados o recuperación, fecha en la que se dio el evento y características específicas de los procesos y productos afectados. A-2812 Estimación de niveles de Riesgo Operacional En este reporte se solicita información referente a los riesgos actuales y potenciales detectados por las entidades, que entre otros riesgos se hace referencia a los contemplados por: i) fallas o deficiencias en los controles internos; ii) errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones; iii) errores en la transmisión de información; iv) resoluciones administrativas y judiciales adversas; v) fraudes o robos, agrupadas por líneas de negocio, y vi) procesos y productos. Así como su posible impacto y frecuencia dentro de los procesos relevantes de las Instituciones. A-2813 Actualización de eventos de pérdida por Riesgo Operacional En este reporte se deberá enterar todos aquellos casos de eventos de pérdida por Riesgo Operacional que hayan presentado una actualización o modificación en el monto de la pérdida, gasto asociado o recuperación y que hayan sido enterados previamente en el reporte A-2811 correspondiente a la serie R28. FORMATO DE CAPTURA Las Instituciones llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2811 Eventos de pérdida por Riesgo Operacional descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura: | INFORMACIÓN SOLICITADA
| | SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO | | CLAVE DE LA INSTITUCIÓN | | REPORTE | | SECCIÓN DATOS DEL EVENTO DE RIESGO OPERACIONAL | FECHA DE OCURRENCIA DEL EVENTO | | FECHA DE REGISTRO DEL EVENTO EN LA HERRAMIENTA ROP | | FECHA CONTABLE DEL EVENTO | | NÚMERO DE EVENTO SENCILLO | | NÚMERO DE EVENTO MÚLTIPLE | | TIPO DE RIESGO OPERACIONAL | | MONTO DE LA PÉRDIDA | | MONTO DEL GASTO ASOCIADO | | MONTO DE LA RECUPERACIÓN | | NÚMERO DE LÍNEAS DE NEGOCIO AFECTADAS | | LÍNEA DE NEGOCIO CON MAYOR IMPACTO | | NÚMERO DE PROCESOS AFECTADOS | | PROCESO CON MAYOR IMPACTO | | NÚMERO DE PRODUCTOS AFECTADOS | | PRODUCTO CON MAYOR IMPACTO | | CANAL | | CAUSA | | REGISTRO CONTABLE | | FOLIO DEL RIESGO OPERACIONAL R28 A 2812 ASOCIADO A LA PÉRDIDA | | TIPO DE RIESGO ASOCIADO | Las Instituciones llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2812 Estimación de niveles de Riesgo Operacional descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura: | INFORMACIÓN SOLICITADA
| | SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO | | CLAVE DE LA INSTITUCIÓN | | REPORTE | | SECCIÓN DE LEVANTAMIENTO DE RIESGOS OPERACIONALES EN PROCESOS | FOLIO DEL RIESGO OPERACIONAL | | PRODUCTO | | PROCESO | | LÍNEA DE NEGOCIO | | TIPO DE RIESGO OPERACIONAL | | CALIFICACIÓN DE RIESGO OPERACIONAL | | DESCRIPCIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL | Las Instituciones llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2813 Actualización de eventos de pérdida por Riesgo Operacional descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura: | INFORMACIÓN SOLICITADA
| | SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO | | CLAVE DE LA INSTITUCIÓN | | REPORTE | | SECCIÓN DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS DEL EVENTO DE RIESGO OPERACIONAL | FECHA DE OCURRENCIA DEL EVENTO | | FECHA DE REGISTRO DEL EVENTO EN LA HERRAMIENTA ROP | | ÚLTIMA FECHA DE MODIFICACIÓN O REGISTRO DEL EVENTO | | FECHA CONTABLE DEL EVENTO | | NÚMERO DE EVENTO SENCILLO | | NÚMERO DE EVENTO MÚLTIPLE | | TIPO DE RIESGO OPERACIONAL | | MONTO DE LA PÉRDIDA ACTUALIZADO | | MONTO DEL GASTO ASOCIADO | | MONTO DE LA RECUPERACIÓN | | NÚMERO DE LÍNEAS DE NEGOCIO AFECTADAS | | LÍNEA DE NEGOCIO CON MAYOR IMPACTO | | NÚMERO DE PROCESOS AFECTADOS | | PROCESO CON MAYOR IMPACTO | | NÚMERO DE PRODUCTOS AFECTADOS | | PRODUCTO CON MAYOR IMPACTO | | CANAL | | CAUSA | | REGISTRO CONTABLE | | FOLIO DEL RIESGO OPERACIONAL R28 A 2812 ASOCIADO A LA PÉRDIDA | | TIPO DE RIESGO ASOCIADO | SERIE R29 ASEGURAMIENTOS, TRANSFERENCIAS Y DESBLOQUEOS DE CUENTAS a SERIE R36
PAGOS ANTICIPADOS Y CARGOS DIFERIDOS . . ."
TRANSITORIO
ÚNICO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación. A partir de dicha fecha, las instituciones ya no deberán enviar la información del reporte regulatorio "A-2815 Asignación del Método del Indicador de Negocio para Riesgo Operacional" de la serie "R28 Información de Riesgo Operacional". Atentamente Ciudad de México, a 20 de diciembre de 2024.- Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Dr. Jesús de la Fuente Rodríguez.- Rúbrica.
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