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| DOF: 25/01/2018 |
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017 ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Novena Sección). (Viene de la Séptima Sección) EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2016
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "05D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | |
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| | | |
|
| | | |
| PARTES RELACIONADAS
| | | |
|
| | | | 05160000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 05160001000000
| TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
| | | |
|
| | | |
| PARTES NO RELACIONADAS
| | | |
|
| | | | 05160002000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 05160003000000
| TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE
FINANCIAMIENTO
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
| NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
| TIPO DE MONEDA
| DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
| PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
| PARTE IV
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
| TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
| I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
| VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
| PARTE V
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
| SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2017
| FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| PARTE VI
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
| IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
| EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
| NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
| EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS
EN PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "05D024000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | | 05170000000000
| LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
| | | | 05170001000000
| SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
| | | | 05170002000000
| SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
| | | |
| NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS
DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A
LOS INDICES ANTERIORES
| | | |
|
| | | | 05170003000000
| MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
| | | |
|
| | | | 05170004000000
| INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 05170005000000
| INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 05170006000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 05170007000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
| | | |
|
| | | | 05170008000000
| INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
| | | | 05170009000000
| INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
| | | | 05170010000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 05170011000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
| | | |
|
| | | |
| NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
05170008000000 AL 05170011000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
| | | |
|
| | | | 05170012000000
| MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
| | | |
|
| | | |
| NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 05170012000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
| | | |
|
| | | | 05170013000000
| MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | | | | 2015
| 2014
| 2013
| 2012
| 2011
| 2010
| 2009
| 2008
| 2007
| LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA
REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN
AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL
CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA
PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL
ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE
EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
| | | | | | | | |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 05180000000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | | 05180001000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
| (SI O NO)
| | | 05180002000000
| EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON
LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS
CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | |
|
| | | |
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
| | | | 05180003000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180004000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180005000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180006000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180007000000
| ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180008000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180009000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180010000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180011000000
| EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS
DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
| (SI, NO, N/A)
| | |
| EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
| | | |
|
| | | | 05180012000000
| EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 05180003000000 AL 05180011000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180013000000
| EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 05180001000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
| | | |
|
| | | | 05180014000000
| EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL
| (SI O NO)
| | |
|
| | | |
| EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
| | | | 05180015000000
| EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN
MATERIA FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180016000000
| OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180017000000
| EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180018000000
| SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
|
| | | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 05180019000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 05D096000 A 05D111000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180020000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 05180021000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 05D112000 A 05D115000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
DEDUCCIONES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180022000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | |
|
| | | | 05180023000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180024000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180025000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA
LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180026000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180027000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | |
|
| | | | 05180028000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | |
|
| | | |
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 05180029000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE
05D215000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO
LA CORRECCION CORRESPONDIENTE.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180030000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
| | | | | | |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
| | |
|
| | |
| CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190000000000
| VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 05190001000000
| DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 05190002000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130087000000 Y/O
05130094000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 05190003000000
| EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 05190002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190004000000
| VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 05190005000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 05190006000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 05190007000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
| | |
| NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES
05190008000000 A 05190019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
05130032000000 DEL ANEXO 13
| | |
|
| | | 05190008000000
| 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
| (SI O NO)
| | 05190009000000
| 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR.
| (SI O NO)
| | 05190010000000
| 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
| (SI O NO)
| | 05190011000000
| 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190012000000
| 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190013000000
| 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190014000000
| 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190015000000
| 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190016000000
| 9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190017000000
| 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
| (SI O NO)
| | 05190018000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
| (SI, NO, N/A)
| | 05190019000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 05190020000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 05190021000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 05190022000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 05190023000000
| EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 05190024000000
| EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 05190025000000
| EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190026000000
| VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
| (SI, NO, N/A)
| | 05190027000000
| VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
| (SI, NO, N/A)
| | 05190028000000
| VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
| (SI, NO, N/A)
| | 05190029000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
| | | 05190030000000
| CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 05190031000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
| (SI, NO, N/A)
| | 05190032000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2016 PRESENTADAS EN 2017
| | |
|
| | | 05190033000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 05190034000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 05190035000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 05190036000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190037000000
| VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 05190038000000
| EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 05190039000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 05190040000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 05190041000000
| VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 05190037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
| (SI O NO)
| | 05190042000000
| EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
| | |
|
| | | 05190043000000
| VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA
3.9.1.3.
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190044000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130060000000 Y/O
05130061000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS *
| | |
|
| | | 05190045000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| (SI O NO)
| | 05190046000000
| OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| (SI O NO)
| | 05190047000000
| EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
| (SI O NO)
| | F. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017. | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION
| | | | | | | | CONTRIBUYENTE:
| | | | | | | 08A000000
| RFC
| | | 08A001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 08A002000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 08A003000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 08A004000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 08A005000
| CODIGO POSTAL:
| | | 08A006000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 08A007000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 08A008000
| TELEFONO:
| | | 08A009000
| CORREO ELECTRONICO:
| | |
|
| | | 08A010000
| NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
| | | 08A011000
| CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
| | |
|
| | |
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | |
|
| | | 08A012000
| RAZON O DENOMINACION SOCIAL
| | | 08A013000
| DOMICILIO:
| | | 08A014000
| PAIS DE RESIDENCIA
| | | 08A015000
| NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL
| | | 08A016000
| DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE:
| | |
|
| | |
| DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
| | |
|
| | |
| DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
| | |
|
| | | 08A017000
| NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CONTADOR PUBLICO:
| | | | | | | 08B000000
| RFC
| | | 08B001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 08B002000
| CURP:
| | | 08B003000
| NUMERO DE REGISTRO:
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 08B004000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 08B005000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 08B006000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 08B007000
| CODIGO POSTAL:
| | | 08B008000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 08B009000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 08B010000
| TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
| | | 08B011000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | 08B012000
| CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
| | | 08B013000
| COLEGIO AL QUE PERTENECE:
| | |
|
| | | 08B014000
| NOMBRE DEL DESPACHO:
| | | 08B015000
| RFC DEL DESPACHO:
| | | 08B016000
| NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
| | |
|
| | |
| DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | |
|
| | |
| DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO
MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
| | |
|
| | | 08B017000
| NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | REPRESENTANTE LEGAL:
| | | | | | | 08C000000
| RFC:
| | | 08C001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 08C002000
| NACIONAL
| | | 08C003000
| EXTRANJERO:
| | | 08C004000
| CURP:
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 08C005000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 08C006000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 08C007000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 08C008000
| CODIGO POSTAL:
| | | 08C009000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 08C010000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 08C011000
| TELEFONO
| | | 08C012000
| CORREO ELECTRONICO:
| | |
|
| | | 08C013000
| NUMERO DE ESCRITURA
| | | 08C014000
| NUMERO DE NOTARIA
| | | 08C015000
| ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
| | | 08C016000
| FECHA DEL PODER
| | | 08C017000
| FECHA DE DESIGNACION
| | |
|
| | |
| DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
| | |
|
| | |
| DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO,
MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE
ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA.
| | |
|
| | | 08C018000
| NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | DATOS GENERALES
| | | | | | | 08D000000
| AUTORIDAD COMPETENTE
| | |
|
| | | 08D001000
| ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES
CONTRIBUYENTES.- ADMINISTRACION CENTRAL DE
FISCALIZACION INTERNACIONAL ADMINISTRACION GENERAL
DE HIDROCARBUROS
| | |
|
| | | 08D002000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 08D003000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 08D004000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D005000
| EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 08D002000, 08D003000 Y 08D004000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL
DICTAMEN
| (DATO)
| |
|
| | | 08D006000
| FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (SI O NO)
| | 08D007000
| RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (RFC)
| |
|
| | | 08D008000
| FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D009000
| PRIMER DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 08D010000
| INDUSTRIA MAQUILADORA
| (SI O NO)
| | 08D011000
| REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D012000
| TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
| | |
|
| | | 08D013000
| FECHA DE INICIO DE OPERACIONES
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D014000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D015000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D016000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D017000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D018000
| SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
| | |
| EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
| | |
|
| | | 08D019000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL
08060029000000 DEL ANEXO 6)
| | | 08D020000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL
08060029000000 DEL ANEXO 6)
| | | 08D021000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08060000000000 AL 08060029000000 DEL ANEXO 6)
| | | 08D022000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08060030000000 AL 08060039000000 DEL ANEXO 6)
| | |
|
| | | 08D023000
| TIPO DE OPINION
| | |
|
| | | 08D024000
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08040000000000 AL 08040050000000 DEL ANEXO 4)
| (SI O NO)
| | 08D025000
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
08040051000000 AL 08040089000000 DEL ANEXO 4)
| | |
|
| | |
| INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O
MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:
| | | 08D026000
| RFC 1
| (RFC)
| | 08D027000
| RFC 2
| (RFC)
| | 08D028000
| RFC 3
| (RFC)
| | 08D029000
| RFC 4
| (RFC)
| | 08D030000
| RFC 5
| (RFC)
| |
|
| | |
|
| | |
| EFECTOS FISCALES
| | |
|
| | | 08D031000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 15 Y 16)
| (SI O NO)
| | 08D032000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
| (SI O NO)
| | 08D033000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D034000
| EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA
LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| OTROS ASPECTOS
| | |
|
| | | 08D035000
| EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
| (SI O NO)
| | 08D036000
| ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
| (DATO)
| |
|
| | | 08D037000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE
LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 08D038000
| SE TRATA DE:
| | | 08D039000
| SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D040000
| NÚMERO DE OFICIO 1
| (DATO)
| | 08D041000
| FECHA DEL OFICIO 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D042000
| NÚMERO DE OFICIO 2
| (DATO)
| | 08D043000
| FECHA DEL OFICIO 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D044000
| NÚMERO DE OFICIO 3
| (DATO)
| | 08D045000
| FECHA DEL OFICIO 3
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D046000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
| (SI O NO)
| | 08D047000
| NUMERO DE RESOLUCION 1
| (DATO)
| | 08D048000
| FECHA DE LA RESOLUCION 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D049000
| NUMERO DE RESOLUCION 2
| (DATO)
| | 08D050000
| FECHA DE LA RESOLUCION 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D051000
| NUMERO DE RESOLUCION 3
| (DATO)
| | 08D052000
| FECHA DE LA RESOLUCION 3
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D053000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D054000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | |
| OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | |
|
| | | 08D055000
| CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
| (SI O NO)
| | 08D056000
| MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
| (SI O NO)
| | 08D057000
| MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
| (SI O NO)
| | 08D058000
| CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
20)
| (SI O NO)
| |
|
| | |
|
| | |
| DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| | |
|
| | |
| GENERALIDADES FISCALES
| | |
|
| | | 08D059000
| HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 08D060000
| EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D059000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
| (SI O NO)
| | 08D061000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D062000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D063000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D064000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D065000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| |
|
| | | 08D066000
| HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 08D067000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III
DEL RCFF)
| (SI O NO)
| | 08D068000
| HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 08D069000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VIII RCFF)
| (SI O NO)
| | 08D070000
| POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS
FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O
ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO
DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL
RCFF)
| (SI O NO)
| | 08D071000
| DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D072000
| TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
| (SI O NO)
| | 08D073000
| EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
| (SI O NO)
| | 08D074000
| SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION
EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO (ARTICULO 27)
| (SI O NO)
| | 08D075000
| EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D076000
| TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
| (SI O NO)
| | 08D077000
| EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS
INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS,
PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS,
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY
DE ISR)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D078000
| INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE
OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO
EL EJERCICIO FISCAL REVISADO
| (SI, NO, N/A)
| | 08D079000
| INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 08D080000
| REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D081000
| TIENE EMPLEADOS
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
08D081000 INDIQUE:
| | | 08D082000
| CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D083000
| EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 08D81000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
| (SI O NO)
| |
| EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
| | | 08D084000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D085000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D086000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D087000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D088000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| |
|
| | |
| OBTUVO INGRESOS POR:
| | | 08D089000
| ENAJENACION DE BIENES
| (SI O NO)
| | 08D090000
| PRESTACION DE SERVICIOS
| (SI O NO)
| | 08D091000
| OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
| (SI O NO)
| | 08D092000
| OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
| (SI O NO)
| | 08D093000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08D094000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08D095000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 08D096000
| OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| CONTABILIDAD ELECTRONICA
| | |
|
| | | 08D097000
| LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D098000
| LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
| (SI O NO)
| |
| NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
| | |
|
| | |
| PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 08D099000
| TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D100000
| EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D101000
| EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS
RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS
CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D102000
| PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D103000
| PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
| | | 08D104000
| DIARIO
| (SI O NO)
| | 08D105000
| MAYOR
| (SI O NO)
| | 08D106000
| ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| | 08D107000
| SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | |
|
| | | 08D108000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE
GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
| (SI O NO)
| | 08D109000
| RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
| (SI O NO)
| |
| NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
| | |
|
| | |
| DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
| | |
|
| | | 08D110000
| EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D111000
| EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
| (SI, NO, N/A)
| | 08D112000
| LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE
TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA
LEY O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO
91 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D113000
| LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D114000
| EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D115000
| PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D116000
| PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE
OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO
ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE
REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE
INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D117000
| INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS
DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN
MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D118000
| DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES
FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
(ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D119000
| INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
| | |
| CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE
ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES
| | |
|
| | | 08D120000
| ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA
LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D121000
| PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D122000
| OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D123000
| CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS
17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D124000
| ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D125000
| ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D126000
| DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE
COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D127000
| CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO
(ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y
18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D128000
| CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY
Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D129000
| CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | 08D130000
| LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS
INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE,
ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO
NACIONAL EFECTUADOS DIRECTAMENTE POR LA PERSONA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
(ARTICULO 2 DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 08D131000
| LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS
INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE,
ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO
NACIONAL EFECTUADOS POR OTRO ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MISMA PERSONA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
(ARTICULO 2 DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 08D132000
| INGRESOS QUE OBTENGA LA OFICINA CENTRAL DE LA
SOCIEDAD O CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN
EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS HAYA
PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES INCURRIDAS PARA SU
OBTENCION (ARTICULO 2 DE LA LEY).
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D133000
| GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | |
|
| | |
| REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
| | |
|
| | | 08D134000
| PARA EL CASO DE GASTOS A PRORRATA, CUANDO LAS
PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, ASI COMO
CUALQUIER ENTIDAD QUE SE CONSIDERE COMO PERSONA
MORAL PARA EFECTOS IMPOSITIVOS EN SU PAIS, QUE
HAYAN TENIDO UNO O VARIOS ESTABLECIMIENTOS
PERMANENTES EN EL PAIS, HAYAN RESIDIDO EN UN PAIS
CON EL QUE MEXICO HAYA TENIDO EN VIGOR DURANTE EL
EJERCICIO UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION Y SE HAYAN DEDUCIDO LOS GASTOS QUE SE
PRORRATEARON CON LA OFICINA CENTRAL O SUS
ESTABLECIMIENTOS, SIEMPRE QUE TANTO LA OFICINA
CENTRAL COMO EL ESTABLECIMIENTO, EN EL QUE SE
REALIZO LA EROGACION, HAYAN RESIDIDO TAMBIEN EN UN
PAIS CON EL QUE MEXICO TENIA EN VIGOR UN TRATADO
PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y UN ACUERDO
AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACION (ARTICULO 26
DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D135000
| NO SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS REMESAS QUE
EFECTUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE UBICADO EN
MEXICO A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO
ESTABLECIMIENTO DE ESTA EN EL EXTRANJERO, AUN
CUANDO DICHAS REMESAS SE HAGAN A TITULO DE
REGALIAS, HONORARIOS, O PAGOS SIMILARES, A CAMBIO
DEL DERECHO DE UTILIZAR PATENTES U OTROS
DERECHOS, O A TITULO DE COMISIONES POR SERVICIOS
CONCRETOS O POR GESTIONES HECHAS O POR INTERESES
POR DINERO ENVIADO AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
(ARTICULO 26 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D136000
| LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE EMPRESAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDIQUEN AL
TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, EN
LUGAR DE LAS DEDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL
ARTICULO 29 DE ESTA LEY, EFECTUARON LA DEDUCCION
DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE
POR SUS OPERACIONES HAYAN TENIDO EN EL MISMO
EJERCICIO, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS
SUS ESTABLECIMIENTOS (ARTICULO 26 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D137000
| CUANDO EL EJERCICIO FISCAL DE LAS EMPRESAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL
PUNTO ANTERIOR, NO COINCIDA CON EL AÑO DE
CALENDARIO, SE HAYA EFECTUADO LA DEDUCCION CITADA
EN ESE PUNTO CONSIDERANDO EL ULTIMO EJERCICIO
TERMINADO DE LA EMPRESA (ARTICULO 26 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D138000
| PARA EFECTOS DE LOS DOS PUNTOS ANTERIORES, QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAIS
CUENTE CON INFORMACION QUE PERMITA DETERMINAR LA
UTILIDAD OBTENIDA EN EL EJERCICIO POR LA EMPRESA EN
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ANTES DEL PAGO DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE LOS INGRESOS
PERCIBIDOS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO 26 DE LA
LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D139000
| SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE
SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS
AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA
LEY Y 31, 32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D140000
| EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27
FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D141000
| ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| | 08D142000
| EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO,
TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS
DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE
BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS
FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO
SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| | 08D143000
| ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD
(ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LEY Y 36 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D144000
| SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV
DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D145000
| CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y
ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO
LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27
FRACCION V DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D146000
| QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO
CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI
DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D147000
| EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN
PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL
NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D148000
| POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO
EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27
FRACCION VII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D149000
| LOS PAGOS REALIZADOS EN FAVOR DE PERSONAS FISICAS,
DE PERSONAS MORALES COORDINADOS, DE PERSONAS
FISICAS INTEGRANTES DE SOCIEDADES COORDINADOS
DEDICADOS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA
O PASAJEROS, DE SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES
DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS
PERSONALES INDEPENDIENTES, DE QUIENES PRESTEN
SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA
POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA, ASI COMO DE
LOS DONATIVOS REALIZADOS, FUERON DEDUCIDOS
CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO
27 FRACCION VIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D150000
| EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D151000
| EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA
COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULO 27
FRACCION X DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D152000
| POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO
QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE
OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS
LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE
DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE
REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRÓNICOS
AUTORIZADOS (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y
40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D153000
| CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE
AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL
INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS
APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO
APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO
LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 42 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D154000
| SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS
INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL
EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D155000
| EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU
IMPORTACION (ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LEY Y
DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D156000
| EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES,
SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE
CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE
CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO
NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE
PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA
LEY).
| (SI, NO, N/A)
| |
| NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D156000, SEÑALE
EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
| | | 08D157000
| QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES
O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE
REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION
EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| | 08D158000
| LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE
OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO
PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE
EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL
QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION
XVIII DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D159000
| EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D160000
| CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES
ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO
DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA,
ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE
LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE
DE 2013)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D161000
| EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON
SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO
IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D162000
| EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 08D163000
| EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON
AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LEY Y 49 Y
50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D164000
| EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 08D165000
| EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES,
FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS
O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
| (SI, NO, N/A)
| | 08D166000
| EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION
DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO
PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D167000
| EN EL CASO QUE EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS POR
EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE CONTRIBUYENTES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE LA OFICINA CENTRAL
O DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE
UBICADO EN EL EXTRANJERO NO HAYA SIDO SUPERIOR AL
VALOR EN ADUANAS DEL BIEN DE QUE SE TRATE (ARTICULO
27 FRACCION XXII DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 08D168000
| PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE
CONSIDERARA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION
EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36
FRACCION II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 08D169000
| FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES POR EL
CONTRIBUYENTE LOS CONCEPTOS A QUE HACE
REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 08D170000
| OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30
DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
|
| | | 08D171000
| PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 08D172000
| FUSIONADA
| (SI, NO, N/A)
| | 08D173000
| FUSIONANTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
| | | 08D174000
| FUSIONANTE: RFC
| (RFC)
| | 08D175000
| FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | |
| EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
| | | 08D176000
| FUSIONADA 1: RFC
| (RFC)
| | 08D177000
| FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D178000
| FUSIONADA 2: RFC
| (RFC)
| | 08D179000
| FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D180000
| FUSIONADA 3: RFC
| (RFC)
| | 08D181000
| FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D182000
| FUSIONADA 4: RFC
| (RFC)
| | 08D183000
| FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D184000
| FUSIONADA 5: RFC
| (RFC)
| | 08D185000
| FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D186000
| FUSIONADA 6: RFC
| (RFC)
| | 08D187000
| FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D188000
| FUSIONADA 7: RFC
| (RFC)
| | 08D189000
| FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D190000
| FUSIONADA 8: RFC
| (RFC)
| | 08D191000
| FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D192000
| FUSIONADA 9: RFC
| (RFC)
| | 08D193000
| FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D194000
| FUSIONADA 10: RFC
| (RFC)
| | 08D195000
| FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
| NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL
ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE,SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION
ACCIONARIA.
| | |
|
| | | 08D196000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D197000
| PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 08D198000
| ESCINDIDA
| (SI, NO, N/A)
| | 08D199000
| ESCINDENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 08D200000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | |
| PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
| | |
|
| | | 08D201000
| ESCINDIDA 1: RFC
| (RFC)
| | 08D202000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D203000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D204000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D205000
| ESCINDIDA 2: RFC
| (RFC)
| | 08D206000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D207000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D208000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D209000
| ESCINDIDA 3: RFC
| (RFC)
| | 08D210000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D211000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D212000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D213000
| ESCINDIDA 4: RFC
| (RFC)
| | 08D214000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D215000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D216000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D217000
| ESCINDIDA 5: RFC
| (RFC)
| | 08D218000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D219000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D220000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D221000
| ESCINDIDA 6: RFC
| (RFC)
| | 08D222000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D223000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D224000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D225000
| ESCINDIDA 7: RFC
| (RFC)
| | 08D226000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D227000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D228000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D229000
| ESCINDIDA 8: RFC
| (RFC)
| | 08D230000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D231000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D232000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D233000
| ESCINDIDA 9: RFC
| (RFC)
| | 08D234000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D235000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D236000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D237000
| ESCINDIDA 10: RFC
| (RFC)
| | 08D238000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D239000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D240000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D241000
| ESCINDENTE: RFC
| (RFC)
| | 08D242000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D243000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D244000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
| | | 08D245000
| FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | |
| INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y
RFC DEL LIQUIDADOR:
| | |
|
| | | 08D246000
| (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| | 08D247000
| (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| | 08D248000
| (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| |
|
| | |
|
| | | 08D249000
| MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA
LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
| (SI O NO)
| | 08D250000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE
LA LEY
| (SI O NO)
| | 08D251000
| FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION
O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
| (SI O NO)
| | 08D252000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE
LA LEY
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D253000
| REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
| (SI O NO)
| | 08D254000
| SE REALIZARON CON FINES DE:
| | | 08D255000
| EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 08D256000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 08D257000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 08D258000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA
DEDUCCION CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 08D259000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 08D260000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
|
| | | 08D261000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
| (SI, NO, N/A)
| | 08D262000
| VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y
ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE
CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE
CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS
POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
| (SI O NO)
| | 08D263000
| EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE
POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO
| (SI O NO)
| | 08D264000
| CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO
| (SI, NO, N/A)
| | 08D265000
| TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O
UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE,
VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y
CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU
ACREDITAMIENTO.
| (SI O NO)
| | 08D266000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
| (PAISES)
| | 08D267000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
| (PAISES)
| | 08D268000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
| (PAISES)
| | 08D269000
| ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | 08D270000
| SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | |
|
| | | 08D271000
| OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES
CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI
COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE
SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO.
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
| | |
|
| | | 08D272000
| EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 08D273000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | 08D274000
| APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
| (SI, NO, N/A)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO:
| | | 08D275000
| CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
| (SI, NO, N/A)
| | 08D276000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
| | |
|
| | | 08D277000
| CONSIDERA COMO DIVIDENDO O UTILIDAD DISTRIBUIDA, A
LAS UTILIDADES EN EFECTIVO O EN BIENES QUE HAYAN
ENVIADO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE
EN EL PAIS A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A
OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE ESTA EN EL
EXTRANJERO, QUE NO PROVENGAN DEL SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA O DE LA CUENTA DE
REMESAS DE CAPITAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
RESPECTIVAMENTE (ARTICULO 164 FRACCION II DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D278000
| CONSIDERO COMO UTILIDAD DISTRIBUIDA, A LOS
REEMBOLSOS EFECTUADOS A SU OFICINA CENTRAL O A
CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL
EXTRANJERO, INCLUYENDO, EN SU CASO, AQUELLOS QUE
SE DERIVEN DE LA TERMINACION DE SUS ACTIVIDADES, EN
LOS TERMINOS PREVISTOS POR EL ARTICULO 78 DE ESTA
LEY (ARTICULO 164 FRACCION III DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | |
|
| | |
| ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
| | |
|
| | | 08D279000
| CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS
CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO
AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS,
DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN
IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O
BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO
SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION
DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D280000
| CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE
DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y
25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D281000
| CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO,
EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL
ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS
CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO
(ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| |
| CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA
IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
| | | 08D282000
| LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY
Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D283000
| EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE
SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS
DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS
24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 08D284000
| REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR
CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL
EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 61 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | |
|
| | |
| REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
| | |
|
| | | 08D285000
| APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA
TASA 0% Y EXENTAS
| (SI O NO)
| | 08D286000
| TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE
SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION
(ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D287000
| TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO
EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 08D288000
| NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE
NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO b) DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D289000
| ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL
IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO
5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D290000
| EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE
DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A
QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO
d) PUNTO 4 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D291000
| EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL
IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
| | |
|
| | | 08D292000
| APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | 08D293000
| APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | |
| ACTIVO
| | | |
|
| | | |
| ACTIVO CIRCULANTE
| | | |
|
| | | |
| EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 08010000000000
| EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
| | | | 08010001000000
| VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
| | | | 08010002000000
| INVERSIONES EN RENTA FIJA
| | | | 08010003000000
| INVERSIONES TEMPORALES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| | | | 08010004000000
| OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | | 08010005000000
| TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
| | | |
|
| | | |
| CUENTAS POR COBRAR
| | | |
|
| | | | 08010006000000
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | | | 08010007000000
| CLIENTES
| | | | 08010008000000
| DOCUMENTOS POR COBRAR
| | | | 08010009000000
| PARTES RELACIONADAS
| | | | 08010010000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
| | | | 08010011000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
| | | | 08010012000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR
RECUPERAR
| | | | 08010013000000
| IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR
RECUPERAR
| | | | 08010014000000
| OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
| | | | 08010015000000
| DEUDORES DIVERSOS
| | | | 08010016000000
| ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
| | | | 08010017000000
| OTRAS CUENTAS POR COBRAR
| | | | 08010018000000
| TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
| | | |
|
| | | |
| INVENTARIOS
| | | |
|
| | | | 08010019000000
| PRODUCTOS TERMINADOS
| | | | 08010020000000
| PRODUCCION EN PROCESO
| | | | 08010021000000
| MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
| | | | 08010022000000
| ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
| | | | 08010023000000
| PERDIDA POR DETERIORO
| | | | 08010024000000
| OTROS
| | | | 08010025000000
| TOTAL DE INVENTARIOS
| | | |
|
| | | |
| PAGOS ANTICIPADOS
| | | |
|
| | | | 08010026000000
| RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
| | | | 08010027000000
| ANTICIPOS A PROVEEDORES
| | | | 08010028000000
| OTROS PAGOS ANTICIPADOS
| | | | 08010029000000
| PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
| | | | 08010030000000
| TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
| | | |
|
| | | | 08010031000000
| OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
| | | | 08010032000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
| | | |
|
| | | | 08010033000000
| TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
| | | |
|
| | | |
| ACTIVO NO CIRCULANTE
| | | |
|
| | | |
| CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | | 08010034000000
| CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES
RELACIONADAS
| | | | 08010035000000
| CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO
RELACIONADAS
| | | | 08010036000000
| TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | |
| PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | | 08010037000000
| ANTICIPO A PROVEEDORES
| | | | 08010038000000
| OTROS
| | | | 08010039000000
| TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | |
| INVERSIONES PERMANENTES
| | | |
|
| | | | 08010040000000
| INVERSIONES PERMANENTES
| | | | 08010041000000
| INVERSIONES PERMANENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| | | | 08010042000000
| TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
| | | |
|
| | | |
| ACTIVO FIJO
| | | |
|
| | | |
| INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
| | | |
|
| | | | 08010043000000
| TERRENOS
| | | | 08010044000000
| EDIFICIOS
| | | | 08010045000000
| MAQUINARIA
| | | | 08010046000000
| EQUIPO DE TRANSPORTE
| | | | 08010047000000
| MOBILIARIO Y EQUIPO
| | | | 08010048000000
| EQUIPO DE COMPUTO
| | | | 08010049000000
| OTROS ACTIVOS FIJOS
| | | | 08010050000000
| TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
| | | |
|
| | | |
| DEPRECIACIONES ACUMULADAS
| | | |
|
| | | | 08010051000000
| DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
| | | | 08010052000000
| DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
| | | | 08010053000000
| DEPRECIACION ACUMULADA DE TRANSPORTE
| | | | 08010054000000
| DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y
EQUIPO
| | | | 08010055000000
| DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTO
| | | | 08010056000000
| DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS
FIJOS
| | | | 08010057000000
| TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
| | | |
|
| | | |
| PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
| | | |
|
| | | | 08010058000000
| PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
EDIFICIOS
| | | | 08010059000000
| PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MAQUINARIA
| | | | 08010060000000
| PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE TRANSPORTE
| | | | 08010061000000
| PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MOBILIARIO Y EQUIPO
| | | | 08010062000000
| PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE COMPUTO
| | | | 08010063000000
| PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS
ACTIVOS FIJOS
| | | | 08010064000000
| TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
| | | |
|
| | | | 08010065000000
| TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
| | | |
|
| | | |
| ACTIVOS INTANGIBLES
| | | |
|
| | | | 08010066000000
| GASTOS PREOPERATIVOS
| | | | 08010067000000
| INVESTIGACION DE MERCADO
| | | | 08010068000000
| PATENTES Y MARCAS
| | | | 08010069000000
| AMORTIZACIONES
| | | | 08010070000000
| PERDIDA POR DETERIORO
| | | | 08010071000000
| OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
| | | | 08010072000000
| TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
| | | |
|
| | | |
| OTROS ACTIVOS
| | | |
|
| | | | 08010073000000
| CREDITO MERCANTIL
| | | | 08010074000000
| PERDIDA POR DETERIORO
| | | | 08010075000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
| | | | 08010076000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
| | | | 08010077000000
| INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
| | | | 08010078000000
| OTROS ACTIVOS
| | | | 08010079000000
| TOTAL DE OTROS ACTIVOS
| | | |
|
| | | | 08010080000000
| TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
| | | |
|
| | | | 08010081000000
| TOTAL DEL ACTIVO
| | | |
|
| | | |
| PASIVO
| | | |
|
| | | |
| PASIVO A CORTO PLAZO
| | | |
|
| | | |
| DOCUMENTOS POR PAGAR
| | | |
|
| | | | 08010082000000
| NACIONALES
| | | | 08010083000000
| DEL EXTRANJERO
| | | | 08010084000000
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | | | 08010085000000
| TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
| | | |
|
| | | |
| INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 08010086000000
| INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | | 08010087000000
| OTROS
| | | | 08010088000000
| TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | |
| ACREEDORES DIVERSOS
| | | |
|
| | | | 08010089000000
| NACIONALES
| | | | 08010090000000
| DEL EXTRANJERO
| | | | 08010091000000
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | | | 08010092000000
| TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
| | | |
|
| | | |
| PROVEEDORES
| | | |
|
| | | | 08010093000000
| NACIONALES
| | | | 08010094000000
| DEL EXTRANJERO
| | | | 08010095000000
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | | | 08010096000000
| TOTAL DE PROVEEDORES
| | | |
|
| | | |
| CONTRIBUCIONES POR PAGAR
| | | |
|
| | | | 08010097000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 08010098000000
| IMPUESTO AL ACTIVO
| | | | 08010099000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | 08010100000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| | | | 08010101000000
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS
| | | | 08010102000000
| IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
| | | | 08010103000000
| IMPUESTOS LOCALES
| | | | 08010104000000
| CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
| | | | 08010105000000
| CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
| | | | 08010106000000
| APORTACIONES AL INFONAVIT
| | | | 08010107000000
| APORTACIONES AL SAR
| | | | 08010108000000
| OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
| | | | 08010109000000
| TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
| | | |
|
| | | |
| OTROS PASIVOS
| | | |
|
| | | | 08010110000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
| | | | 08010111000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
| | | | 08010112000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
| | | | 08010113000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
| | | | 08010114000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
| | | | 08010115000000
| PARTES RELACIONADAS NACIONALES
| | | | 08010116000000
| PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
| | | | 08010117000000
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | | | 08010118000000
| INGRESOS POR REALIZAR
| | | | 08010119000000
| OTROS NACIONALES
| | | | 08010120000000
| OTROS DEL EXTRANJERO
| | | | 08010121000000
| TOTAL DE OTROS PASIVOS
| | | |
|
| | | | 08010122000000
| PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | | 08010123000000
| TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
| | | |
|
| | | |
| PASIVO A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | |
| DEUDAS A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | | 08010124000000
| DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
| | | | 08010125000000
| DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
| | | | 08010126000000
| PARTES RELACIONADAS
| | | | 08010127000000
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | | | 08010128000000
| INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
| | | | 08010129000000
| TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | | 08010130000000
| BENEFICIO A EMPLEADOS
| | | |
|
| | | |
| OTROS PASIVOS
| | | |
|
| | | | 08010131000000
| RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
| | | | 08010132000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
| | | | 08010133000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
| | | | 08010134000000
| OTROS
| | | |
|
| | | | 08010135000000
| TOTAL DE OTROS PASIVOS
| | | |
|
| | | | 08010136000000
| TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
| | | |
|
| | | | 08010137000000
| TOTAL DEL PASIVO
| | | |
|
| | | |
| PATRIMONIO
| | | |
|
| | | | 08010138000000
| PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL
EXTRANJERO
| | | | 08010139000000
| UTILIDAD NETA
| | | | 08010140000000
| PERDIDA NETA
| | | | 08010141000000
| UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
| | | | 08010142000000
| PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
| | | | 08010143000000
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN
EFECTO FISCAL
| | | | 08010144000000
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON
EFECTO FISCAL
| | | | 08010145000000
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
| | | | 08010146000000
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL
| | | | 08010147000000
| EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
| | | | 08010148000000
| INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL
PATRIMONIO
| | | | 08010149000000
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
| | | | 08010150000000
| OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS
| | | | 08010151000000
| OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS
| | | |
|
| | | | 08010152000000
| TOTAL DEL PATRIMONIO
| | | |
|
| | | | 08010153000000
| TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO
| | | |
|
| | | |
| LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ACTUAL)
| PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ANTERIOR)
| VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| EXPLICACION
VARIACION
| EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS
EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
| TOTAL 2017
| PARTES
RELACIONADAS
2017
| | | | | | | NOTA:
| PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA
INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE
ANEXO), 7 Y 8
| |
|
| | | | 08020000000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
| | | |
|
| | | |
| MENOS:
| | | |
|
| | | | 08020001000000
| COSTO DE VENTAS
| | | |
|
| | | | 08020002000000
| PERDIDA BRUTA
| | | | 08020003000000
| UTILIDAD BRUTA
| | | |
|
| | | |
| MENOS:
| | | |
|
| | | |
| GASTOS DE OPERACIÓN
| | | |
|
| | | | 08020004000000
| GASTOS GENERALES
| | | | 08020005000000
| GASTOS DE ADMINISTRACION
| | | | 08020006000000
| GASTOS DE VENTA
| | | | 08020007000000
| GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL
EN EL EXTRANJERO
| | | | 08020008000000
| TOTAL
| | | |
|
| | | | 08020009000000
| PERDIDA DE OPERACION
| | | | 08020010000000
| UTILIDAD DE OPERACION
| | | |
|
| | | |
| MAS (MENOS):
| | | |
|
| | | |
| OTROS INGRESOS (GASTOS)
| | | |
|
| | | | 08020011000000
| REVERSION DEL DETERIORO DEL CRÉDITO
MERCANTIL
| | | | 08020012000000
| REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS
ACTIVOS DE LARGA DURACION
| | | | 08020013000000
| OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES
| | | | 08020014000000
| OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES
| | | |
|
| | | | 08020015000000
| TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
| | | |
|
| | | |
| RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08020016000000
| INTERESES A FAVOR
| | | | 08020017000000
| INTERESES A CARGO
| | | | 08020018000000
| UTILIDAD CAMBIARIA
| | | | 08020019000000
| PERDIDA CAMBIARIA
| | | | 08020020000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
| | | | 08020021000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA
DESFAVORABLE
| | | | 08020022000000
| CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
| | | | 08020023000000
| CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
| | | | 08020024000000
| OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
| | | | 08020025000000
| OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
| | | | 08020026000000
| TOTAL
| | | |
|
| | | |
| MAS (MENOS):
| | | |
|
| | | |
| PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA
DE OTRAS ENTIDADES
| | | |
|
| | | | 08020027000000
| PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
| | | | 08020028000000
| UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
| | | |
|
| | | | 08020029000000
| PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | | 08020030000000
| UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | |
|
| | | |
| MENOS:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | |
|
| | | | 08020031000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 08020032000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
| | | | 08020033000000
| OTRAS PROVISIONES
| | | | 08020034000000
| TOTAL
| | | |
|
| | | |
| MAS (MENOS):
| | | |
|
| | | | 08020035000000
| PERDIDA NETA
| | | | 08020036000000
| UTILIDAD NETA
| | | |
|
| | | |
| MAS (MENOS):
| | | |
|
| | | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES
| | | |
|
| | | | 08020037000000
| RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
| | | | 08020038000000
| RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
| | | | 08020039000000
| RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES
| | | | 08020040000000
| RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
| | | | 08020041000000
| VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
| | | | 08020042000000
| VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
| | | | 08020043000000
| PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLE
| | | | 08020044000000
| PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE
| | | | 08020045000000
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
| | | | 08020046000000
| PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
| | | | 08020047000000
| OTROS
| | | | 08020048000000
| SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
| | | |
|
| | | | 08020049000000
| RESULTADO INTEGRAL DEUDOR
| | | | 08020050000000
| RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR
| | | |
|
| | | | 08020051000000
| UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA
| | | |
|
| | | |
| LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PARTES NO
RELACIONADAS 2017
| TOTAL 2016
| PARTES
RELACIONADAS 2016
| PARTES NO
RELACIONADAS 2016
| EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 17 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
| PATRIMONIO DE
LA OFICINA
CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENT
O PERMANENTE
EN EL
EXTRANJERO
| UTILIDAD
NETA
| | | | | | | 08030000000000
| SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
| | | |
|
| | | | 08030001000000
| AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
| | | | 08030002000000
| SALDOS AL 1 º. DE ENERO DE 2016 AJUSTADOS
| | | | 08030003000000
| APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2015
| | | | 08030004000000
| AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO
| | | | 08030005000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | | | 08030006000000
| UTILIDAD NETA DE 2016
| | | | 08030007000000
| PERDIDA NETA DE 2016
| | | | 08030008000000
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
| | | | 08030009000000
| RECOMPRA DE ACCIONES
| | | | 08030010000000
| EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | | 08030011000000
| EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
| | | | 08030012000000
| RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
| | | | 08030013000000
| RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
| | | | 08030014000000
| RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES
| | | | 08030015000000
| RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
| | | | 08030016000000
| VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
| | | | 08030017000000
| VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
| | | | 08030018000000
| PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
| | | | 08030019000000
| PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE
| | | | 08030020000000
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES
| | | | 08030021000000
| PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
| | | | 08030022000000
| OTROS
| | | |
|
| | | | 08030023000000
| SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
| | | |
|
| | | | 08030024000000
| AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
| | | | 08030025000000
| SALDOS AL 1 º. DE ENERO DE 2017 AJUSTADOS
| | | | 08030026000000
| APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2016)
| | | | 08030027000000
| AUMENTO O DISMINUCION DEL PATRIMONIO
| | | | 08030028000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | | | 08030029000000
| UTILIDAD NETA DE 2017
| | | | 08030030000000
| PERDIDA NETA DE 2017
| | | | 08030031000000
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
| | | | 08030032000000
| RECOMPRA DE ACCIONES
| | | | 08030033000000
| EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | | 08030034000000
| EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
| | | | 08030035000000
| RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
| | | | 08030036000000
| RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
| | | | 08030037000000
| RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES
| | | | 08030038000000
| RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
| | | | 08030039000000
| VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
| | | | 08030040000000
| VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
| | | | 08030041000000
| PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
| | | | 08030042000000
| PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
| | | | 08030043000000
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES
| | | | 08030044000000
| PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
| | | | 08030045000000
| OTROS
| | | |
|
| | | | 08030046000000
| SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
| | | |
|
| | | |
| LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PERDIDA NETA
| UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
| PERDIDAS
ACUMULADAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
| OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
SIN EFECTO FISCAL
| PARTE III
| | | | | | OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
CON EFECTO FISCAL
| OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
| OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL
| EXCESO EN LA
ACTUALIZACION DEL
PATRIMONIO
| PARTE IV
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | INSUFICIENCIA EN
LA
ACTUALIZACION
DEL PATRIMONIO
| RESULTADO POR
TENENCIA DE
ACTIVOS NO
MONETARIOS
| OTRAS CUENTAS
DEL PATRIMONIO
ACREEDORAS
| OTRAS CUENTAS
DEL PATRIMONIO
DEUDORAS
| TOTAL DEL
PATRIMONIO
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | |
| CONFORME AL METODO INDIRECTO
| | | |
|
| | | |
| ACTIVIDADES DE OPERACION
| | | |
|
| | | | 08040000000000
| UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | | 08040001000000
| PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | |
|
| | | |
| PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040002000000
| DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
| | | | 08040003000000
| PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
| | | | 08040004000000
| UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
| | | | 08040005000000
| INTERESES A FAVOR
| | | | 08040006000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | | | 08040007000000
| OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | |
|
| | | | 08040008000000
| SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | |
|
| | | |
| PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040009000000
| INTERESES A CARGO
| | | | 08040010000000
| OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040011000000
| SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | |
| MAS (MENOS):
| | | |
|
| | | | 08040012000000
| INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y
OTROS
| | | | 08040013000000
| DISMINUCION EN INVENTARIOS
| | | | 08040014000000
| DISMINUCION EN PROVEEDORES
| | | | 08040015000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
| | | | 08040016000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
| | | | 08040017000000
| OTRAS PARTIDAS
| | | |
|
| | | | 08040018000000
| FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
| | | |
|
| | | |
| ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | |
|
| | | | 08040019000000
| NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
| | | | 08040020000000
| INTERESES COBRADOS
| | | | 08040021000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | | | 08040022000000
| ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
| | | | 08040023000000
| COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
| | | | 08040024000000
| ADQUISICION DE ACCIONES
| | | | 08040025000000
| ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
| | | | 08040026000000
| ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
| | | | 08040027000000
| OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | |
|
| | | | 08040028000000
| FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
| | | |
|
| | | | 08040029000000
| EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO)
| | | | 08040030000000
| EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
| | | |
|
| | | |
| ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040031000000
| ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
| | | | 08040032000000
| ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
| | | | 08040033000000
| OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
| | | | 08040034000000
| OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
| | | | 08040035000000
| PAGO DE PASIVOS
| | | | 08040036000000
| PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
| | | | 08040037000000
| PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
| | | | 08040038000000
| PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
| | | | 08040039000000
| INTERESES PAGADOS
| | | | 08040040000000
| PAGO DE DIVIDENDOS
| | | | 08040041000000
| EMISION DE DEUDA
| | | | 08040042000000
| OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040043000000
| FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040044000000
| INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
| | | |
|
| | | |
| EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
| | | |
|
| | | | 08040045000000
| EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
| | | | 08040046000000
| EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
| | | | 08040047000000
| OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
| | | | 08040048000000
| TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
| | | |
|
| | | | 08040049000000
| EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
| | | |
|
| | | | 08040050000000
| EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
| | | |
|
| | | |
|
| | | |
| CONFORME AL METODO DIRECTO
| | | |
|
| | | |
| ACTIVIDADES DE OPERACION
| | | |
|
| | | | 08040051000000
| COBRO A CLIENTES
| | | | 08040052000000
| PAGOS A PROVEEDORES
| | | | 08040053000000
| PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS
| | | | 08040054000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
| | | | 08040055000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
| | | | 08040056000000
| OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION
| | | | 08040057000000
| FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
| | | |
|
| | | |
| ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | |
|
| | | | 08040058000000
| NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
| | | | 08040059000000
| INTERESES COBRADOS
| | | | 08040060000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | | | 08040061000000
| ADQUISICION DE ACTIVO FIJO
| | | | 08040062000000
| COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
| | | | 08040063000000
| ADQUISICION DE ACCIONES
| | | | 08040064000000
| ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
| | | | 08040065000000
| ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
| | | | 08040066000000
| OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
| | | |
|
| | | | 08040067000000
| FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
| | | |
|
| | | | 08040068000000
| EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO).
| | | | 08040069000000
| EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
| | | |
|
| | | |
| ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040070000000
| ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
| | | | 08040071000000
| ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
| | | | 08040072000000
| OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
| | | | 08040073000000
| OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
| | | | 08040074000000
| PAGO DE PASIVOS
| | | | 08040075000000
| PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
| | | | 08040076000000
| PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
| | | | 08040077000000
| PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
| | | | 08040078000000
| INTERESES PAGADOS
| | | | 08040079000000
| PAGO DE DIVIDENDOS
| | | | 08040080000000
| EMISION DE DEUDA
| | | | 08040081000000
| OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040082000000
| FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
| | | |
|
| | | | 08040083000000
| INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
| | | |
|
| | | |
| EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
| | | |
|
| | | | 08040084000000
| EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
| | | | 08040085000000
| EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
| | | | 08040086000000
| OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
| | | | 08040087000000
| TOTAL DE FECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
| | | |
|
| | | | 08040088000000
| EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
| | | |
|
| | | | 08040089000000
| EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
| | | |
|
| | | |
| LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO
| | | | 4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
| EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | | 08050000000000
| VENTAS TOTALES A NACIONALES DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS
| | | | 08050001000000
| VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS
| | | | 08050002000000
| TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
| | | |
|
| | | | 08050003000000
| VENTAS TOTALES A NACIONALES DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU
DISTRIBUCION
| | | | 08050004000000
| VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU
DISTRIBUCION
| | | | 08050005000000
| TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU
DISTRIBUCION
| | | |
|
| | | | 08050006000000
| DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS NACIONALES
| | | | 08050007000000
| DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
| | | |
|
| | | | 08050008000000
| VENTAS NETAS
| | | |
|
| | | |
| INGRESOS NETOS POR:
| | | |
|
| | | | 08050009000000
| SERVICIOS EN GENERAL
| | | | 08050010000000
| MAQUILA
| | | | 08050011000000
| SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
| | | | 08050012000000
| SEGUROS Y REASEGUROS
| | | | 08050013000000
| COMISIONES
| | | | 08050014000000
| REGALIAS
| | | | 08050015000000
| ASISTENCIA TECNICA
| | | | 08050016000000
| ARRENDAMIENTO
| | | | 08050017000000
| GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
| | | | 08050018000000
| GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
| | | | 08050019000000
| GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS
| | | | 08050020000000
| RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
| | | | 08050021000000
| RECUPERACION POR SEGUROS
| | | | 08050022000000
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN
EL PAIS
| | | | 08050023000000
| DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO
| | | | 08050024000000
| INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS EN TERRITORIO NACIONAL,
EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO
DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O
DIRECTAMENTE POR ESTE ÚLTIMO
| | | | 08050025000000
| INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE POR ENAJENACIONES DE BIENES
INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL,
EFECTUADOS POR LA OFICINA CENTRAL DEL
ESTABLECIMIENTO, POR OTRO ESTABLECIMIENTO
DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO O
DIRECTAMENTE POR ESTE ÚLTIMO
| | | | 08050026000000
| INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE OBTENIDOS POR LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO O POR
CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL
EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES
| | | | 08050027000000
| OTROS INGRESOS ATRIBUIBLES AL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
| | | | 08050028000000
| OTROS
| | | | 08050029000000
| TOTAL DE INGRESOS NETOS
| | | |
|
| | | | 08050030000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
| | | |
|
| | | | 08050031000000
| AJUSTE POR ACTUALIZACION
| | | |
|
| | | | 08050032000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
ACTUALIZADOS
| | | PARTE II
| PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS
O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
| PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS
O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
| VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| EXPLICAR
VARIACION
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS
ACTUALIZADO (AÑO
ACTUAL)
| PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS O
INGRESOS NETOS
ACTUALIZADO (AÑO
ANTERIOR)
| VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR
| PORCENTAJE DE
VARIACION EN PESOS
RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO
ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE 08D018000 DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES
| |
|
| | | |
| CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS
HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA
EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO
ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
| | | |
|
| | | | 08060000000000
| INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
| | | |
|
| | | |
| MAS:
| | | |
|
| | | | 08060001000000
| COMPRAS DE MATERIA PRIMA
| | | |
|
| | | |
| MENOS:
| | | |
|
| | | | 08060002000000
| INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
| | | | 08060003000000
| MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA
PRODUCCION
| | | |
|
| | | |
| MAS:
| | | |
|
| | | | 08060004000000
| MANO DE OBRA DIRECTA
| | | | 08060005000000
| COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
| | | |
|
| | | |
| MAS:
| | | |
|
| | | | 08060006000000
| MATERIA PRIMA INDIRECTA
| | | | 08060007000000
| MANO DE OBRA INDIRECTA
| | | | 08060008000000
| GASTOS DE FABRICACION
| | | |
|
| | | | 08060009000000
| COSTO DE PRODUCCION
| | | |
|
| | | |
| MAS:
| | | |
|
| | | | 08060010000000
| INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN
PROCESO
| | | | 08060011000000
| COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
| | | |
|
| | | |
| MENOS:
| | | |
|
| | | | 08060012000000
| INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
| | | |
|
| | | | 08060013000000
| COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
| | | |
|
| | | |
| MAS:
| | | |
|
| | | | 08060014000000
| INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
| | | | 08060015000000
| COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
| | | |
|
| | | |
| MENOS:
| | | |
|
| | | | 08060016000000
| INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
| | | | 08060017000000
| EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS
| | | | 08060018000000
| OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
| | | |
|
| | | | 08060019000000
| COSTO DE VENTAS CONTABLE
| | | |
|
| | | | 08060020000000
| MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION
CONFORME A LA NIF B-10
| | | |
|
| | | | 08060021000000
| COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
| | | |
|
| | | |
| MENOS:
| | | |
|
| | | | 08060022000000
| COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION
EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
| | | | 08060023000000
| MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
| | | | 08060024000000
| GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
| | | | 08060025000000
| DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE
FABRICACION
| | | | 08060026000000
| OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
| | | |
|
| | | |
| MAS:
| | | |
|
| | | | 08060027000000
| DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES
RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
| | | | 08060028000000
| OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
| | | |
|
| | | | 08060029000000
| COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | |
|
| | | |
|
| | | |
| CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL
ANTERIOR
| | | |
|
| | | | 08060030000000
| GASTOS DE FABRICACION
| | | | 08060031000000
| OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
| | | | 08060032000000
| COSTO DE VENTAS CONTABLE
| | | |
|
| | | | 08060033000000
| MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION
CONFORME A LA NIF B-10
| | | |
|
| | | | 08060034000000
| COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
| | | | 08060035000000
| CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR
DEPRECIACION
| | | | 08060036000000
| DEPRECIACION CONTABLE
| | | |
|
| | | |
| MAS:
| | | |
|
| | | | 08060037000000
| DEPRECIACION FISCAL
| | | | 08060038000000
| OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
| | | |
|
| | | | 08060039000000
| COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 43 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN NUEVE PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
| GASTOS DE
FABRICACION
2017
| GASTOS DE
FABRICACION
2016
| | | | | | |
| REMUNERACIONES
| | | |
|
| | | | 08070000000000
| SUELDOS Y SALARIOS
| | | | 08070001000000
| COMPENSACIONES
| | | | 08070002000000
| HORAS EXTRAS
| | | | 08070003000000
| VACACIONES
| | | | 08070004000000
| PRIMA VACACIONAL
| | | | 08070005000000
| GRATIFICACIONES
| | | | 08070006000000
| INDEMNIZACIONES
| | | | 08070007000000
| SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS
| | | | 08070008000000
| SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15%
| | | | 08070009000000
| SERVICIOS SUBORDINADOS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30%
| | | | 08070010000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES CAUSADA
| | | | 08070011000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
| | | | 08070012000000
| OTRAS REMUNERACIONES
| | | |
|
| | | | 08070013000000
| TOTAL DE REMUNERACIONES
| | | |
|
| | | |
| PRESTACIONES AL PERSONAL
| | | |
|
| | | | 08070014000000
| PRESTACIONES DE RETIRO
| | | | 08070015000000
| ESTIMULOS AL PERSONAL
| | | | 08070016000000
| PREVISION SOCIAL
| | | | 08070017000000
| APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
| | | | 08070018000000
| JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS
| | | | 08070019000000
| JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 15%
| | | | 08070020000000
| JUBILACIONES, PENSIONES, RETIROS PAGADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 30%
| | | | 08070021000000
| OTRAS PRESTACIONES
| | | |
|
| | | | 08070022000000
| TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y
SALARIOS
| | | |
|
| | | | 08070023000000
| CUOTAS AL I.M.S.S.
| | | | 08070024000000
| APORTACIONES AL INFONAVIT
| | | | 08070025000000
| IMPUESTO SOBRE NOMINAS
| | | | 08070026000000
| SEGURO DE RETIRO
| | | | 08070027000000
| OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES
| | | |
|
| | | | 08070028000000
| TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE
SUELDOS Y SALARIOS
| | | |
|
| | | |
| HONORARIOS
| | | |
|
| | | | 08070029000000
| A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
| | | | 08070030000000
| A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
| | | | 08070031000000
| A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS
| | | | 08070032000000
| A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25%
| | | | 08070033000000
| A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| | | | 08070034000000
| A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS
TERMINOS DEL ARTÍCULO 157 DE LA L.I.S.R.
| | | | 08070035000000
| SUBTOTAL
| | | | 08070036000000
| AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
| | | |
|
| | | | 08070037000000
| TOTAL DE HONORARIOS
| | | |
|
| | | |
| ARRENDAMIENTOS
| | | |
|
| | | | 08070038000000
| A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
| | | | 08070039000000
| A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
| | | | 08070040000000
| A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TASA 25%
| | | | 08070041000000
| A ENTIDADES RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| | | |
|
| | | | 08070042000000
| TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
| | | |
|
| | | |
| DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
| | | |
|
| | | | 08070043000000
| DEPRECIACIONES
| | | |
|
| | | | 08070044000000
| TOTAL DE DEPRECIACIONES
| | | |
|
| | | | 08070045000000
| AMORTIZACIONES
| | | |
|
| | | | 08070046000000
| TOTAL DE AMORTIZACIONES
| | | |
|
| | | |
| OTROS GASTOS
| | | |
|
| | | | 08070047000000
| COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
| | | | 08070048000000
| CORREOS
| | | | 08070049000000
| INTERNET
| | | | 08070050000000
| VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
| | | | 08070051000000
| GASTOS DE REPRESENTACION
| | | | 08070052000000
| TELEFONO
| | | | 08070053000000
| AGUA
| | | | 08070054000000
| ELECTRICIDAD
| | | | 08070055000000
| VIGILANCIA Y LIMPIEZA
| | | | 08070056000000
| MATERIALES DE OFICINA
| | | | 08070057000000
| GASTOS LEGALES
| | | | 08070058000000
| MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
| | | | 08070059000000
| SEGUROS Y FIANZAS
| | | | 08070060000000
| GASTOS NO DEDUCIBLES
| | | | 08070061000000
| OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
| | | | 08070062000000
| RECARGOS FISCALES
| | | | 08070063000000
| CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
| | | | 08070064000000
| PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
| | | | 08070065000000
| FOTOCOPIADO
| | | | 08070066000000
| DONATIVOS
| | | | 08070067000000
| ASISTENCIA TECNICA AL 25%
| | | | 08070068000000
| FLETES
| | | | 08070069000000
| IMPUESTO DE IMPORTACION
| | | | 08070070000000
| IMPUESTO DE EXPORTACION
| | | | 08070071000000
| UNIFORMES
| | | | 08070072000000
| REGALIAS SIN RETENCION
| | | | 08070073000000
| REGALIAS SUJETAS AL 5%
| | | | 08070074000000
| REGALIAS SUJETAS AL 10%
| | | | 08070075000000
| REGALIAS SUJETAS AL 25%
| | | | 08070076000000
| REGALIAS SUJETAS AL 35%
| | | | 08070077000000
| COMISIONES SOBRE VENTAS
| | | | 08070078000000
| PATENTES Y MARCAS
| | | | 08070079000000
| MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
| | | | 08070080000000
| MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
| | | | 08070081000000
| COMISIONES BANCARIAS
| | | | 08070082000000
| PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS
| | | | 08070083000000
| PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y
CONSTRUCCIONES
| | | | 08070084000000
| PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA
| | | | 08070085000000
| PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
| | | | 08070086000000
| PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
| | | | 08070087000000
| PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
| | | | 08070088000000
| PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
| | | | 08070089000000
| PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
| | | | 08070090000000
| GASTOS DE COMEDOR
| | | | 08070091000000
| EQUIPO DE PROTECCION
| | | | 08070092000000
| PROTECCION INDUSTRIAL
| | | | 08070093000000
| MEDICINAS
| | | | 08070094000000
| USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON
PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON
MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO
POR HIDROGENO
| | | | 08070095000000
| OTROS
| | | | 08070096000000
| TOTAL DE OTROS GASTOS
| | | |
|
| | | | 08070097000000
| TOTAL DE GASTOS
| | | |
|
| | | | 08070098000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08070099000000
| TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
| GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
| GASTOS DE
FABRICACION:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS DE
FABRICACION:
EXPLICAR
VARIACION
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | GASTOS DE
VENTA 2017
| GASTOS DE VENTA
2016
| GASTOS DE
VENTA:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
| GASTOS DE
VENTA:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
| GASTOS DE
VENTA:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| PARTE IV
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | GASTOS DE
VENTA:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS DE
VENTA: EXPLICAR
VARIACION
| GASTOS DE
ADMINISTRACION
2017
| GASTOS DE
ADMINISTRACION
2016
| GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
| PARTE V
| GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
| GASTOS DE
ADMINISTRACION:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS DE
ADMINISTRACION:
EXPLICAR
VARIACION
| GASTOS
GENERALES 2017
| PARTE VI
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | GASTOS
GENERALES 2016
| GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
| GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
| GASTOS
GENERALES:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| PARTE VII
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | GASTOS
GENERALES:
EXPLICAR
VARIACION
| GASTOS
PRORRATEADOS:
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO 2017
| GASTOS
PRORRATEADOS:
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO 2016
| GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
| GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADOS
(AÑO ANTERIOR)
| PARTE VIII
| GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS
PRORRATEADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
| GASTOS
PRORREATADOS
POR LA OFICINA
CENTRAL EN EL
EXTRANJERO:
EXPLICAR
VARIACION
| TOTAL 2017
| TOTAL 2016
| PARTE IX
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2017
| TOTAL DEDUCIBLES
PARA ISR 2016
| TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2017
| TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2016
| EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | |
| INTERESES A FAVOR
| | | |
|
| | | |
| NACIONALES
| | | |
|
| | | | 08080000000000
| BANCARIOS
| | | | 08080001000000
| PERSONAS FISICAS
| | | | 08080002000000
| PERSONAS MORALES
| | | |
|
| | | |
| EXTRANJEROS
| | | |
|
| | | | 08080003000000
| BANCARIOS
| | | | 08080004000000
| PERSONAS FISICAS
| | | | 08080005000000
| PERSONAS MORALES
| | | | 08080006000000
| SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOMISOS
UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| | | |
|
| | | | 08080007000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080008000000
| TOTAL DE INTERESES A FAVOR
| | | |
|
| | | |
| INTERESES A CARGO
| | | |
|
| | | |
| NACIONALES
| | | |
|
| | | | 08080009000000
| BANCARIOS
| | | | 08080010000000
| PERSONAS FISICAS
| | | | 08080011000000
| PERSONAS MORALES
| | | |
|
| | | |
| EXTRANJEROS
| | | |
|
| | | | 08080012000000
| INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 4.9%
| | | | 08080013000000
| INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 10%
| | | | 08080014000000
| INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 15%
| | | | 08080015000000
| INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 21%
| | | | 08080016000000
| INTERESES SUJETOS A LA TASA DEL 28%
| | | | 08080017000000
| INTERESES EXENTOS
| | | | 08080018000000
| INTERESES PAGADOS A PAISES CON TRATADOS
| | | | 08080019000000
| ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LA TASA DEL 15%
| | | | 08080020000000
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA
LIQUIDADAS EN ESPECIE A LA TASA DEL 10%
| | | | 08080021000000
| SOCIEDADES, ENTIDADES, O FIDEICOMISOS
UBICADOS O RESIDENTES EN REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| | | |
|
| | | | 08080022000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080023000000
| TOTAL DE INTERESES A CARGO
| | | |
|
| | | |
| RESULTADO CAMBIARIO
| | | |
|
| | | | 08080024000000
| PERDIDA CAMBIARIA
| | | | 08080025000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080026000000
| UTILIDAD CAMBIARIA
| | | | 08080027000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080028000000
| TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO
| | | |
|
| | | |
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA
| | | |
|
| | | | 08080029000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA
FAVORABLE
| | | | 08080030000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080031000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA
DESFAVORABLE
| | | | 08080032000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080033000000
| TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA
| | | |
|
| | | |
| CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 08080034000000
| CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
| | | | 08080035000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | | 08080036000000
| CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
| | | | 08080037000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | | 08080038000000
| TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | |
| OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 08080039000000
| OTROS A FAVOR
| | | | 08080040000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080041000000
| OTROS A CARGO
| | | | 08080042000000
| EFECTO DE REEXPRESION
| | | |
|
| | | | 08080043000000
| TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 08080044000000
| TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2017
| ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2016
| NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2017
| NO ACUMULABLES O
NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2016
| EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS
EN PESOS)
| BASE
GRAVABLE
| TASA, TARIFA O
CUOTA
| | | | | | |
| CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 08090000000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 08090001000000
| OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.
| | | | 08090002000000
| I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
| | | |
|
| | | | 08090003000000
| MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO
AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES
| | | | 08090004000000
| MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE
INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA
NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
| | | | 08090005000000
| MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE
INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS
ANTERIORES
| | | | 08090006000000
| ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
| | | | 08090007000000
| ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS
ARTES
| | | | 08090008000000
| GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2017
| | | | 08090009000000
| GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2016
| | | | 08090010000000
| GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2015
| | | | 08090011000000
| GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO",
APLICADO EN EL EJERCICIO 2014
| | | | 08090012000000
| MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS
EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"
| | | | 08090013000000
| ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO
RENDIMIENTO
| | | | 08090014000000
| MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION
EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE
DE ALTO RENDIMIENTO
| | | | 08090015000000
| INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS
GUBERNAMENTALES
| | | | 08090016000000
| MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO
POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE
ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS
| | | | 08090017000000
| MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y
SUS MEZCLAS
| | | | 08090018000000
| OTROS ESTIMULOS
| | | | 08090019000000
| TOTAL DE ESTIMULOS
| | | |
|
| | | | 08090020000000
| PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS
A LA FEDERACION
| | | |
|
| | | | 08090021000000
| I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
| | | | 08090022000000
| I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
| | | | 08090023000000
| I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS
| | | |
|
| | | | 08090024000000
| OTRAS CANTIDADES A CARGO
| | | | 08090025000000
| OTRAS CANTIDADES A FAVOR
| | | | 08090026000000
| DIFERENCIA A CARGO
| | | | 08090027000000
| DIFERENCIA A FAVOR
| | | |
|
| | | | 08090028000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL
EJERCICIO
| | | | 08090029000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN
DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y
COMPLEMENTARIAS
| | | |
|
| | | | 08090030000000
| DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO
| | | | 08090031000000
| I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL
I.E.T.U.
| | | | 08090032000000
| SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
| | | |
|
| | | |
| OTROS DATOS
| | | |
|
| | | | 08090033000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | | 08090034000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
| | | | 08090035000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 08090036000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 16%
| | | | 08090037000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 0%
| | | |
|
| | | | 08090038000000
| SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
| | | |
|
| | | | 08090039000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
| | | |
|
| | | | 08090040000000
| TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
| | | |
|
| | | | 08090041000000
| SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
| | | | 08090042000000
| SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR
| | | |
|
| | | | 08090043000000
| SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO
| | | | 08090044000000
| SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR
DE IVA
| | | | 08090045000000
| SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
| | | |
|
| | | | 08090046000000
| ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O
GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS
(ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO
PÁRRAFO DE LA LIVA)
| | | | 08090047000000
| INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O
GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS
(ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO
PÁRRAFO DE LA LIVA)
| | | | 08090048000000
| REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O
GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS
(ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO
PÁRRAFO DE LA LIVA)
| | | | 08090049000000
| IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN
LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)
| | | | 08090050000000
| MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA
INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO
CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A
LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN
IV, INCISO I) DE LA LIVA)
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS (I.E.P.S.)
| | | |
|
| | | | 08090051000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 3% (REDES PUBLICAS DE
TELECOMUNICACIONES)
| | | | 08090052000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 25% (BEBIDAS ENERGETIZANTES,
ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES
PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)
| | | | 08090053000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 26.5% (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.)
| | | | 08090054000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y HASTA 20 °G.L.)
| | | | 08090055000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30% (JUEGOS CON APUESTAS Y
SORTEOS)
| | | | 08090056000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30.4% (TABACOS LABRADOS, PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS
ENTERAMENTE A MANO)
| | | | 08090057000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 50% (ALCOHOL, ALCOHOL
DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES)
| | | | 08090058000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 53% (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.)
| | | | 08090059000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS,
CIGARROS)
| | | | 08090060000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS)
| | | | 08090061000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A OTRAS TASAS
| | | |
|
| | | | 08090062000000
| SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
| | | |
|
| | | | 08090063000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
| | | |
|
| | | | 08090064000000
| TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
| | | |
|
| | | | 08090065000000
| TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS
SABORIZADAS
| | | |
|
| | | | 08090066000000
| MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%
| | | | 08090067000000
| MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%
| | | | 08090068000000
| MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%
| | | | 08090069000000
| MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
| | | |
|
| | | | 08090070000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090071000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A
LA TASA DEL 8%
| | | | 08090072000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS
PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA
DEL 8%
| | | | 08090073000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA
DEL 8%
| | | | 08090074000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y
HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090075000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y
AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090076000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA
DEL 8%
| | | | 08090077000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A
BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090078000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS
DE HIELO A LA TASA DEL 8%
| | | |
|
| | | | 08090079000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
| | | | 08090080000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
| | | | 08090081000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR
LITRO)
| | | | 08090082000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE
$12.40 POR LITRO)
| | | | 08090083000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
| | | | 08090084000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
| | | | 08090085000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR
TONELADA)
| | | | 08090086000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR
TONELADA)
| | | | 08090087000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR
TONELADA)
| | | | 08090088000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE
$39.80 POR TONELADA)
| | | |
|
| | | | 08090089000000
| SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
| | | |
|
| | | | 08090090000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 25% (BEBIDAS
ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS,
POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS
ENERGETIZANTES)
| | | | 08090091000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5% (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.)
| | | | 08090092000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 30% (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y
HASTA 20 °G.L.)
| | | | 08090093000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4% (TABACOS
LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
HECHOS ENTERAMENTE A MANO)
| | | | 08090094000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 53% (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.)
| | | | 08090095000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS
LABRADOS, CIGARROS)
| | | | 08090096000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS
LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)
| | | | 08090097000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A OTRAS TASAS
| | | |
|
| | | | 08090098000000
| SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS
| | | |
|
| | | | 08090099000000
| TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS
SABORIZADAS
| | | |
|
| | | | 08090100000000
| MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%
| | | | 08090101000000
| MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%
| | | | 08090102000000
| MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%
| | | | 08090103000000
| MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
| | | |
|
| | | | 08090104000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090105000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A
LA TASA DEL 8%
| | | | 08090106000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS
PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA
DEL 8%
| | | | 08090107000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA
DEL 8%
| | | | 08090108000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y
HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090109000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y
AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090110000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA
DEL 8%
| | | | 08090111000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A
BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
| | | | 08090112000000
| MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS
DE HIELO A LA TASA DEL 8%
| | | |
|
| | | | 08090113000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
| | | | 08090114000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
| | | | 08090115000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR
LITRO)
| | | | 08090116000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE
$12.40 POR LITRO)
| | | | 08090117000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
| | | | 08090118000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
| | | | 08090119000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR
TONELADA)
| | | | 08090120000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR
TONELADA)
| | | | 08090121000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR
TONELADA)
| | | | 08090122000000
| COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE
$39.80 POR TONELADA)
| | | |
|
| | | | 08090123000000
| VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE
$0.35 POR CIGARRO)
| | | | 08090124000000
| VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE
$0.35 POR CIGARRO)
| | | | 08090125000000
| VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS
DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA
$0.35)
| | | | 08090126000000
| VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS
DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA
$0.35)
| | | |
|
| | | | 08090127000000
| IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
ENAJENADOS
| | | | 08090128000000
| IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
IMPORTADOS
| | | |
|
| | | | 08090129000000
| IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE
AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS
ENTRE 0.75)
| | | | 08090130000000
| IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE
AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS
ENTRE 0.75)
| | | |
|
| | | | 08090131000000
| SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
| | | |
|
| | | | 08090132000000
| SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR
DE IEPS
| | | | 08090133000000
| SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS
DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO
| | | | 08090134000000
| SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR
DE IEPS
| | | | 08090135000000
| SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
| | | |
|
| | | | 08090136000000
| BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA
FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE
LA LIF 2017
| | | | 08090137000000
| BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA
FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16
DE LA LIF 2017
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
| | | |
|
| | | | 08090138000000
| IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
| | | | 08090139000000
| IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
| | | |
|
| | | | 08090140000000
| TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
| | | |
|
| | | | 08090141000000
| CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
| | | | 08090142000000
| APORTACIONES AL INFONAVIT
| | | | 08090143000000
| APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
| | | |
|
| | | |
| DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
| | | |
|
| | | | 08090144000000
| EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR
ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)
| | | | 08090145000000
| EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS)
| | | | 08090146000000
| SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO
AEREO MEXICANO (SENEAM)
| | | | 08090147000000
| INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES
(IFT)
| | | | 08090148000000
| OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO
| | | |
|
| | | |
| CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
|
| | | |
| POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
| | | |
|
| | | | 08090149000000
| POR SALARIOS
| | | | 08090150000000
| HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.
| | | | 08090151000000
| PREMIOS
| | | | 08090152000000
| HONORARIOS AL 10%
| | | | 08090153000000
| ARRENDAMIENTO AL 10%
| | | | 08090154000000
| ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
| | | | 08090155000000
| INTERESES AL 4.9%
| | | | 08090156000000
| INTERESES AL 20%
| | | | 08090157000000
| INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%
| | | | 08090158000000
| COMISIONES
| | | | 08090159000000
| POR DIVIDENDOS AL 10%
| | | | 08090160000000
| OTROS
| | | |
|
| | | | 08090161000000
| TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
PAIS
| | | |
|
| | | |
| POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | | |
|
| | | | 08090162000000
| SALARIOS AL 15%
| | | | 08090163000000
| SALARIOS AL 30%
| | | | 08090164000000
| JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS
AL 15%
| | | | 08090165000000
| JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS
AL 30%
| | | | 08090166000000
| HONORARIOS AL 25%
| | | | 08090167000000
| REGALIAS AL 5%
| | | | 08090168000000
| REGALIAS AL 10%
| | | | 08090169000000
| REGALIAS AL 25%
| | | | 08090170000000
| REGALIAS AL 35%
| | | | 08090171000000
| ASISTENCIA TECNICA
| | | | 08090172000000
| MEDIACIONES
| | | | 08090173000000
| ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
| | | | 08090174000000
| ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
| | | | 08090175000000
| ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
| | | | 08090176000000
| INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL
| | | | 08090177000000
| ARRENDAMIENTO FINANCIERO
| | | | 08090178000000
| PREMIOS
| | | | 08090179000000
| SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO
| | | | 08090180000000
| INTERESES AL 4.9%
| | | | 08090181000000
| INTERESES AL 10%
| | | | 08090182000000
| INTERESES AL 15%
| | | | 08090183000000
| INTERESES AL 21%
| | | | 08090184000000
| INTERESES AL 35%
| | | | 08090185000000
| ENAJENACION DE INMUEBLES
| | | | 08090186000000
| ENAJENACION DE ACCIONES
| | | | 08090187000000
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE
CAPITAL
| | | | 08090188000000
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA
| | | | 08090189000000
| CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION,
MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES
INMUEBLES
| | | | 08090190000000
| CONTRATO DE FLETAMENTO
| | | | 08090191000000
| ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y
DEPORTIVOS
| | | | 08090192000000
| POR DIVIDENDOS AL 10%
| | | | 08090193000000
| OTROS
| | | |
|
| | | | 08090194000000
| TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 08090195000000
| SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES
PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS
| | | | 08090196000000
| USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U
OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
| | | | 08090197000000
| ADQUISICION DE DESPERDICIOS
| | | | 08090198000000
| SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE
BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O
MORALES
| | | | 08090199000000
| SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS
PERSONAS FISICAS
| | | | 08090200000000
| ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS
| | | | 08090201000000
| OTROS
| | | |
|
| | | | 08090202000000
| TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
| | | |
|
| | | |
| OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS
| | | |
|
| | | | 08090203000000
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS RETENIDO
| | | | 08090204000000
| CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
| | | | 08090205000000
| OTROS
| | | |
|
| | | |
| COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS
| | | |
|
| | | |
| COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES
DE:
| | | |
|
| | | |
| A VALOR HISTORICO DE:
| | | | 08090206000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | 08090207000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 08090208000000
| IMPUESTO AL ACTIVO
| | | | 08090209000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| | | | 08090210000000
| IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
| | | | 08090211000000
| OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
| | | |
|
| | | |
| A VALOR ACTUALIZADO DE:
| | | | 08090212000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | 08090213000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 08090214000000
| IMPUESTO AL ACTIVO
| | | | 08090215000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| | | | 08090216000000
| IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
| | | | 08090217000000
| OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
| | | |
|
| | | |
| COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO APLICADAS A:
| | | |
|
| | | |
| A VALOR HISTORICO DE:
| | | | 08090218000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
| | | | 08090219000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
| | | | 08090220000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
| | | | 08090221000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A
TERCEROS
| | | | 08090222000000
| OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
| | | |
|
| | | |
| A VALOR ACTUALIZADO DE:
| | | | 08090223000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
| | | | 08090224000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
| | | | 08090225000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
| | | | 08090226000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A
TERCEROS
| | | | 08090227000000
| OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
| | | |
|
| | | | 08090228000000
| RECARGOS
| | | | 08090229000000
| MULTAS
| | | | 08090230000000
| OTROS ACCESORIOS
| | | |
|
| | | |
| DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO
| | | |
|
| | | |
| A VALOR HISTORICO DE:
| | | | 08090231000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | 08090232000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 08090233000000
| IMPUESTO AL ACTIVO
| | | | 08090234000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| | | | 08090235000000
| IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
| | | | 08090236000000
| OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
| | | |
|
| | | |
| A VALOR ACTUALIZADO DE:
| | | | 08090237000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | 08090238000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 08090239000000
| IMPUESTO AL ACTIVO
| | | | 08090240000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| | | | 08090241000000
| IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
| | | | 08090242000000
| OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CONTRIBUCION
DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O
A FAVOR
| CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO
POR EL
CONTRIBUYENTE
| DIFERENCIA
| DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR
AUDITORIA
| | CONCEPTO
| | | | 9.1.- DECLARATORIA
| EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I | | CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
| IMPORTE
CORRESPONDIENT
E AL EJERCICIO
FISCAL
DICTAMINADO
| IMPORTE
PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
| | | | | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | |
|
| | | | 08100000000000
| DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO)
| | | | 08100001000000
| DIFERENCIA DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
| | | |
|
| | | |
| PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS
DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR
CONCEPTO DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES PROPIOS
| | | |
|
| | | | 08100002000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN
GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO
PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100003000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100004000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100005000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100006000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS
RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100007000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100008000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100009000000
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL
EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100010000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100011000000
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
(ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO
RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES)
| | | |
|
| | | | 08100012000000
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
| | | |
|
| | | |
| INFORMACION DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100013000000
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
(ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100014000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100015000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100016000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100017000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
| | | |
|
| | | | 08100018000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
| | | |
|
| | | | 08100019000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
| | | |
|
| | | | 08100020000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
| | | |
|
| | | | 08100021000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTOS LOCALES
| | | |
|
| | | | 08100022000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE NOMINAS
| | | |
|
| | | | 08100023000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
| | | |
|
| | | | 08100024000000
| EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR
ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | | 08100025000000
| EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL
MES DE:
| | | | 08100026000000
| SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO
AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE
AL MES DE:
| | | | 08100027000000
| INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES
(IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | | 08100028000000
| OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE:
| | | |
|
| | | |
| OTRAS CONTRIBUCIONES
| | | |
|
| | | | 08100029000000
| ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE:
| | | |
|
| | | |
| DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO:
| | | |
|
| | | | 08100030000000
| DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO
CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO DICTAMINADO)
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES
| | | |
|
| | | | 08100031000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A
RESIDENTES EN MEXICO
| | | |
|
| | | | 08100032000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | | |
|
| | | | 08100033000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
| | | |
|
| | | | 08100034000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100035000000
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO
DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100036000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100037000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 08100038000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 08100039000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
| | | |
|
| | | | 08100040000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
| | | |
|
| | | | 08100041000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
| | | |
|
| | | | 08100042000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
| | | |
|
| | | | 08100043000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTOS LOCALES
| | | |
|
| | | | 08100044000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| DERECHOS
| | | |
|
| | | | 08100045000000
| CORRESPONDIENTE AL DERECHO
| | | |
|
| | | |
| OTRAS CONTRIBUCIONES
| | | |
|
| | | | 08100046000000
| ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE:
| | | |
|
| | | | 08100047000000
| TOTAL
| | | PARTE II
| TOTAL DE
CONTRIBUCIONES
POR PAGAR
| IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN
LITIGIO
| FECHA DE PAGO
| INSTITUCION DE
CREDITO O SAT
| NUMERO DE LA
OPERACIÓN
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO
| PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
FECHA DE
PRESENTACION
| PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION
RECEPTORA
| OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
NUMERO
| OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
FECHA
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
| TOTAL
| | | | | | 08110000000000
| UTILIDAD NETA
| | | 08110001000000
| PERDIDA NETA
| | |
|
| | |
| MAS-MENOS:
| | |
|
| | | 08110002000000
| EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
| | | 08110003000000
| RESULTADO FAVORABLE
| | | 08110004000000
| RESULTADO DESFAVORABLE
| | | 08110005000000
| UTILIDAD NETA HISTORICA
| | | 08110006000000
| PERDIDA HISTORICA
| | |
|
| | |
| MAS:
| | | 08110007000000
| INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | |
| MAS:
| | | 08110008000000
| DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | |
| MENOS:
| | | 08110009000000
| DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | |
| MENOS:
| | | 08110010000000
| INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | | 08110011000000
| PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
| | | 08110012000000
| UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
| | |
|
| | | 08110013000000
| PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
| | |
|
| | | 08110014000000
| PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
| | | 08110015000000
| UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
| | |
|
| | |
| MAS O MENOS:
| | |
|
| | | 08110016000000
| PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
| | |
|
| | | 08110017000000
| PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
| | | 08110018000000
| UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
| | |
|
| | | 08110019000000
| DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO
DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE
LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
| | | 08110020000000
| AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
| | |
|
| | | 08110021000000
| RESULTADO FISCAL
| | |
|
| | |
| INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | | 08110022000000
| AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
| | | 08110023000000
| UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
| | | 08110024000000
| UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
| | | 08110025000000
| UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
| | | 08110026000000
| UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
| | | 08110027000000
| UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
| | | 08110028000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES
| | | 08110029000000
| INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
| | | 08110030000000
| INVENTARIO ACUMULABLE
| | | 08110031000000
| ESTIMULOS FISCALES
| | | 08110032000000
| OTROS
| | |
|
| | |
| DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | | 08110034000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | 08110035000000
| PARTICIPACION DE UTILIDADES
| | | 08110036000000
| MULTAS
| | | 08110037000000
| GASTOS NO DEDUCIBLES
| | | 08110038000000
| COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN
PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
| | | 08110039000000
| MANO DE OBRA Y GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLE
| | | 08110040000000
| DEPRECIACION CONTABLE
| | | 08110041000000
| PROVISIONES
| | | 08110042000000
| ESTIMACIONES
| | | 08110043000000
| PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
| | | 08110044000000
| PERDIDA CAMBIARIA
| | | 08110045000000
| AMORTIZACIONES
| | | 08110046000000
| PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
| | | 08110047000000
| PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
| | | 08110048000000
| PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
| | | 08110049000000
| HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL
CIERRE DEL EJERCICIO
| | | 08110050000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
| | | 08110051000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
NACIONALES
| | | 08110052000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
EXTRANJERAS
| | | 08110053000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
| | | 08110054000000
| INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE
MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
| | | 08110055000000
| GASTOS A PRORRATA NO DEDUCIBLES
| | | 08110056000000
| PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS
PARA EL TRABAJADOR
| | | 08110057000000
| OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO
DEDUCIBLES
| | | 08110058000000
| OTROS
| | |
|
| | | 08110059000000
| TOTAL
| | |
|
| | |
| ESTABLECIMIENTOS QUE SE DEDICAN AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE
| | |
|
| | | 08110060000000
| IMPUESTOS DIFERIDOS (SALDOS DEDUDORES)
| | | 08110061000000
| DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS NACIONALES
| | | 08110062000000
| DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS AL EXTRANJERO
| | | 08110063000000
| COSTO DE VENTAS
| | | 08110064000000
| GASTOS GENERALES
| | | 08110065000000
| GASTOS DE ADMINISTRACION
| | | 08110066000000
| GASTOS DE VENTA
| | | 08110067000000
| GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
| | | 08110068000000
| OTROS GASTOS
| | | 08110069000000
| INTERESES A CARGO
| | | 08110070000000
| PERDIDA CAMBIARIA
| | | 08110071000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
| | | 08110072000000
| CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS (SALDO DEUDOR)
| | | 08110073000000
| OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
| | | 08110074000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
| | | 08110075000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
NACIONALES
| | | 08110076000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
EXTRANJERAS
| | | 08110077000000
| PERDIDA EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
| | | 08110078000000
| PARTIDAS NO ORDINARIAS (SALDO DEUDOR)
| | | 08110079000000
| OPERACIONES DISCONTINUAS (SALDO DEUDOR)
| | | 08110080000000
| OTROS (APLICABLE A TODOS LOS ESTABLECIMIENTOS)
| | |
|
| | | 08110081000000
| TOTAL
| | |
|
| | |
| LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
| | |
|
| | | 08110082000000
| GASTOS DE FABRICACION
| | | 08110083000000
| GASTOS DE VENTA
| | | 08110084000000
| GASTOS GENERALES
| | | 08110085000000
| GASTOS DE ADMINISTRACION
| | | 08110086000000
| GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
| | |
|
| | |
| LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
| | |
|
| | | 08110087000000
| GASTOS DE FABRICACION
| | | 08110088000000
| GASTOS DE VENTA
| | | 08110089000000
| GASTOS GENERALES
| | | 08110090000000
| GASTOS DE ADMINISTRACION
| | | 08110091000000
| GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL
EXTRANJERO
| | |
|
| | |
| DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | | 08110092000000
| DEPRECIACION FISCAL
| | | 08110093000000
| DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
| | | 08110094000000
| AMORTIZACION FISCAL
| | | 08110095000000
| PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
| | | 08110096000000
| PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
| | | 08110097000000
| AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
| | | 08110098000000
| PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
| | | 08110099000000
| CARGOS A PROVISIONES
| | | 08110100000000
| CARGOS A ESTIMACIONES
| | | 08110101000000
| HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
| | | 08110102000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
| | | 08110103000000
| PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
| | | 08110104000000
| INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
| | | 08110105000000
| DEDUCCIÓN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL
GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA
TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
| | | 08110106000000
| DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS
PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
| | | 08110107000000
| DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO
(ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
| | | 08110108000000
| DEDUCCION ADICIONAL PARA MAQUILADORAS
| | | 08110109000000
| EMPLEO DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS
MAYORES
| | | 08110110000000
| OTROS
| | |
|
| | | 08110111000000
| TOTAL
| | |
|
| | |
| INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | | 08110112000000
| UTILIDAD CAMBIARIA
| | | 08110113000000
| UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
| | | 08110114000000
| UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
| | | 08110115000000
| UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
| | | 08110116000000
| UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
| | | 08110117000000
| VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO
ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
| | | 08110118000000
| CANCELACION DE ESTIMACIONES
| | | 08110119000000
| CANCELACION DE PROVISIONES
| | | 08110120000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS
| | | 08110121000000
| INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR
COBRADOS O NO
| | | 08110122000000
| UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
| | | 08110123000000
| UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
NACIONALES
| | | 08110124000000
| UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS CON INVERSIONES PERMANENTES
EXTRANJERAS
| | | 08110125000000
| UTILIDAD EN PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE LAS
COMPAÑIAS UBICADAS EN REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
| | | 08110126000000
| SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACION
| | | 08110127000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO
| | | 08110128000000
| OTROS
| | |
|
| | | 08110129000000
| TOTAL
| | EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| PAIS DE
RESIDENCIA
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | |
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| | | |
|
| | | | 08120000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 08120001000000
| TOTAL
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | FECHA DE
CELEBRACION DEL
CONTRATO QUE LE DIO
ORIGEN A LA
OPERACIÓN
| TIPO DE OPERACION
CONTRATADA, DEUDA O
CAPITAL
| MONTO CONTRATADO
| TIPO DE MONEDA
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TASA DE INTERES
| VIGENCIA DEL
| VIGENCIA AL
| INDIQUE SI SE
CONTRATO CON UNA
PARTE RELACIONADA
(SI O NO)
| EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 13.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE LA
ENTIDAD
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D056000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | |
| NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
| | | |
|
| | | | 08130000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
EN EL CAPITAL DE
LA ENTIDAD
| MONTO DE LA
INVERSION
| MONTO DE LAS
UTILIDADES
(PERDIDAS) DE
EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
| MONTO DE LA
UTILIDAD
(PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
| VALOR DE LA
INVERSION
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 14.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(CIFRAS EN PESOS)
| TOTAL
| | | | | | 08140000000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
| | |
|
| | |
| MAS:
| | |
|
| | | 08140001000000
| TOTAL DE INTERESES A FAVOR
| | | 08140002000000
| UTILIDAD CAMBIARIA
| | | 08140003000000
| EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
| | | 08140004000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
| | | 08140005000000
| EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION
MONETARIA FAVORABLE
| | | 08140006000000
| OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
| | | 08140007000000
| EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR
| | | 08140008000000
| CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS A FAVOR
| | | 08140009000000
| EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
| | | 08140010000000
| TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
| | |
|
| | | 08140011000000
| RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE
| | | 08140012000000
| UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS
DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
| | | 08140013000000
| INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
| | | 08140014000000
| RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
| | | 08140015000000
| RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | 08140016000000
| VALUACIÓN FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| | | 08140017000000
| PARTICIPACIÓN FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS
| | | 08140018000000
| IMPUESTOS DIFERIDOS ACREEDOR
| | | 08140019000000
| OTROS
| | |
|
| | | 08140020000000
| TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR
| | |
|
| | | 08140021000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
| | |
|
| | |
| MENOS :
| | |
|
| | | 08140022000000
| METODO DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS,
ETCETERA.
| | | 08140023000000
| EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
| | | 08140024000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
| | | 08140025000000
| EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION
MONETARIA FAVORABLE
| | | 08140026000000
| EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR
| | | 08140027000000
| EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS
BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
| | | 08140028000000
| EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
| | | 08140029000000
| OTROS
| | | 08140030000000
| TOTAL
| | |
|
| | |
| MAS:
| | |
|
| | | 08140031000000
| AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
| | | 08140032000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES
| | | 08140033000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL
EXTRANJERO
| | | 08140034000000
| GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO
| | | 08140035000000
| GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
| | | 08140036000000
| GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O
PARTES SOCIALES
| | | 08140037000000
| GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR
| | | 08140038000000
| GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE
SOCIEDADES
| | | 08140039000000
| GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE PATRIMONIO O
LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
| | | 08140040000000
| DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS O INGRESOS NACIONALES
| | | 08140041000000
| DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO
| | | 08140042000000
| CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA POR PRÉSTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
PATRIMONIO O AUMENTOS DE PATRIMONIO MAYORES A
$600,000.00
| | | 08140043000000
| OTROS
| | |
|
| | | 08140044000000
| TOTAL
| | |
|
| | |
| MENOS:
| | |
|
| | | 08140045000000
| ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
| | | 08140046000000
| UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
| | | 08140047000000
| UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS
| | | 08140048000000
| UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES
| | | 08140049000000
| UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR
| | | 08140050000000
| UTILIDAD CONTABLE EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE
SOCIEDADES
| | | 08140051000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE
OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO
| | | 08140052000000
| IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
| | | 08140053000000
| OTROS
| | | 08140054000000
| TOTAL
| | |
|
| | | 08140055000000
| INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
| | |
|
| | |
| MAS:
| | |
|
| | | 08140056000000
| VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
COBRADOS EN EL EJERCICIO
| | | 08140057000000
| COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO
| | | 08140058000000
| COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS
| | | 08140059000000
| OTROS
| | | 08140060000000
| TOTAL
| | |
|
| | |
| MENOS:
| | |
|
| | | 08140061000000
| AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
| | | 08140062000000
| GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O
PARTES SOCIALES
| | | 08140063000000
| GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR
| | | 08140064000000
| GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE
SOCIEDADES
| | | 08140065000000
| GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE PTRIMONIO O
LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
| | | 08140066000000
| PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
| | | 08140067000000
| PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
| | | 08140068000000
| UTILIDAD CAMBIARIA
| | | 08140069000000
| VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO
| | | 08140070000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL
EXTRANJERO
| | | 08140071000000
| INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN
RESERVA DE PATRIMONIO
| | | 08140072000000
| OTROS
| | |
|
| | | 08140073000000
| TOTAL
| | |
|
| | | 08140074000000
| TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
| TIPO DE
OPERACIÓN
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | |
|
| | | |
| DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
| | | |
|
| | | |
| INGRESOS ACUMULABLES
| | | |
|
| | | | 08150000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 08150001000000
| TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
| | | |
|
| | | |
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS
| | | |
|
| | | | 08150002000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 08150003000000
| TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
OPERACION", HAYA
SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
| PAIS DE RESIDENCIA
| VALOR DE LA
OPERACION Y/O
INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES
(INCLUSO CON VALOR
CERO)
| METODO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
APLICADO
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | LA OPERACIÓN ESTA
PACTADA COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO)
| AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA
QUE LA OPERACION SE
CONSIDERE PACTADA
COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 16.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D031000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | |
| CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO INFORMACION GENERAL
| | |
|
| | |
| CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:
| | |
|
| | | 08160000000000
| DISTRIBUCION
| (SI O NO)
| | 08160001000000
| MANUFACTURA
| (SI O NO)
| | 08160002000000
| MAQUILADORA
| (SI O NO)
| | 08160003000000
| OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
| (SI O NO)
| | 08160004000000
| SERVICIOS
| (SI O NO)
| | 08160005000000
| OTROS (ESPECIFICAR)
| (DATO)
| |
|
| | | 08160006000000
| EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE
UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE
MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08160007000000
| EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES
LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
| (SI O NO)
| |
| ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE
VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
| | | 08160008000000
| CAMPO 1
| (DATO)
| | 08160009000000
| CAMPO 2
| (DATO)
| | 08160010000000
| CAMPO 3
| (DATO)
| | 08160011000000
| CAMPO 4
| (DATO)
| | 08160012000000
| CAMPO 5
| (DATO)
| | 08160013000000
| MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII)
| | | 08160014000000
| CAMPO 1
| (DATO)
| | 08160015000000
| CAMPO 2
| (DATO)
| | 08160016000000
| CAMPO 3
| (DATO)
| | 08160017000000
| CAMPO 4
| (DATO)
| | 08160018000000
| CAMPO 5
| (DATO)
| | 08160019000000
| MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE
ACTIVOS INTANGIBLES
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)
| | | 08160020000000
| CAMPO 1
| (DATO)
| | 08160021000000
| CAMPO 2
| (DATO)
| | 08160022000000
| CAMPO 3
| (DATO)
| | 08160023000000
| CAMPO 4
| (DATO)
| | 08160024000000
| CAMPO 5
| (DATO)
| | 08160025000000
| VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN
SU CONTABILIDAD
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160026000000
| EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE
PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
| (SI O NO)
| | 08160027000000
| NÚMERO DE OFICIO
| (DATO)
| | 08160028000000
| FECHA DEL OFICIO
| (DD/MM/AAAA)
| | 08160029000000
| INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO
FISCAL
| (SI O NO)
| | 08160030000000
| FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
| (DD/MM/AAAA)
| | 08160031000000
| EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION
FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS
| (SI O NO)
| | 08160032000000
| NÚMERO DE OFICIO
| (DATO)
| | 08160033000000
| FECHA DEL OFICIO
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08160034000000
| DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
| (SI O NO)
| | 08160035000000
| DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O
AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08160036000000
| EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
| (SI, NO, N/A)
| | 08160037000000
| EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION
INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
| (SI, NO, N/A)
| | 08160038000000
| FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
| (DD/MM/AAAA)
| | 08160039000000
| EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA
INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76
FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON
EN SU FORMULACION
| | |
|
| | |
| ELABORADORES
| | |
|
| | | 08160040000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
| (DATO)
| | 08160041000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
| (DATO)
| | 08160042000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
| (DATO)
| |
|
| | |
| ASESORES
| | |
|
| | | 08160043000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
| (DATO)
| | 08160044000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
| (DATO)
| | 08160045000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
| (DATO)
| |
|
| | |
| OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| | |
|
| | | 08160046000000
| LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS
MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA)
(FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76
DE LA LISR)
| (SI, NO, N/A)
| | 08160047000000
| EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
| (DATO)
| | 08160048000000
| LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO
15 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO.
| (SI O NO)
| | 08160049000000
| EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
| (DATO)
| |
|
| | | 08160050000000
| LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL
ANEXO 15 DEL DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 08160051000000
| EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
| (DATO)
| |
|
| | | 08160052000000
| EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA
DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO
PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO
| (SI, NO, N/A)
| | 08160053000000
| INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
| (DATO)
| | 08160054000000
| MONTO DE LAS TRANSACCIONES
| (IMPORTE)
| | 08160055000000
| EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA
INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS
CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA
FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
| | |
|
| | | 08160056000000
| REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O
ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 15 SE PRESENTE
INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE
(EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):
| | |
|
| | | 08160057000000
| EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
| (IMPORTE)
| | 08160058000000
| EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES
PARA EFECTOS DE LA LISR
| (IMPORTE)
| | 08160059000000
| EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
| (IMPORTE)
| | 08160060000000
| EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PARA EFECTOS DE LA LISR
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160061000000
| SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE
SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08160062000000
| MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE
INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES
| (IMPORTE)
| | 08160063000000
| CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 3.9.1.3 DE LA RMF PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO
SUS DEDUCCIONES
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS
| | |
|
| | | 08160064000000
| EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS
COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL
ARTICULO 11 DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 08160065000000
| MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
| | |
|
| | | 08160066000000
| ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A
ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO
CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO
PARRAFO L.I.S.R.)
| (SI, NO, N/A)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS
DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA
| | | 08160067000000
| ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 08160068000000
| ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 08160069000000
| ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08160070000000
| COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO
SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
| | |
|
| | | 08160071000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS
REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 08160072000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
| (IMPORTE)
| | 08160073000000
| CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO
DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 08160074000000
| INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE
| (IMPORTE)
| | 08160075000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS
REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA
LISR
| (SI O NO)
| | 08160076000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
| (IMPORTE)
| | 08160077000000
| CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI
DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 08160078000000
| INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO)
| | |
|
| | | 08160079000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR
REEMBOLSOS AL COSTO
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO
| | | 08160080000000
| CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN
LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON
LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS
INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE
PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL
COSTO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| GASTOS A PRORRATA
| | |
|
| | | 08160081000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
| (SI O NO)
| | 08160082000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
| (IMPORTE)
| | 08160083000000
| CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA
RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
| | |
|
| | | 08160084000000
| OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE
ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS
| (SI O NO)
| | 08160085000000
| INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
| (IMPORTE)
| | 08160086000000
| INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
| (IMPORTE)
| | 08160087000000
| PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO
SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS
ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180
DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL
INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR
(SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A
SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL
ARTICULO 28 DE LA LISR)
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS
| | |
|
| | | 08160088000000
| ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI, NO, N/A)
| | 08160089000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 08160090000000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI, NO, N/A)
| | 08160091000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 08160092000000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS
DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.
| (SI, NO, N/A)
| | 08160093000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 08160094000000
| REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL
DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN
MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN
EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 08160095000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
| | |
|
| | | 08160096000000
| DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO
PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 08160097000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
| (IMPORTE)
| | 08160098000000
| CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (IMPORTE)
| | 08160099000000
| CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (IMPORTE)
| | 08160100000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
| (IMPORTE)
| | 08160101000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
| (IMPORTE)
| | 08160102000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE
CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (IMPORTE)
| | 08160103000000
| INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160104000000
| OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL
EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO
DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD
FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| AJUSTES CORRESPONDIENTES
| | | 08160105000000
| REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO
EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE
APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| (SI O NO)
| | 08160106000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 08160107000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (EJERCICIO)
| | 08160108000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (EJERCICIO)
| | 08160109000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (EJERCICIO)
| |
|
| | | 08160110000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR
CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 08160111000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 08160112000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (EJERCICIO)
| | 08160113000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (EJERCICIO)
| | 08160114000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (EJERCICIO)
| |
|
| | | 08160115000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO
CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR
LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
| (SI O NO)
| | 08160116000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 08160117000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (EJERCICIO)
| | 08160118000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (EJERCICIO)
| | 08160119000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (EJERCICIO)
| |
|
| | |
| ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017)
| | |
|
| | | 08160120000000
| ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS)
| (SI O NO)
| | 08160121000000
| ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS)
| (SI O NO)
| | 08160122000000
| ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE
EL SUPUESTO DE OBLIGACION:
| | | 08160123000000
| POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)
| (SI O NO)
| | 08160124000000
| POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)
| (SI O NO)
| |
| TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA
PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE
O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES
DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS:
| | | 08160125000000
| OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA
| (SI, NO, N/A)
| | 08160126000000
| OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR
PAIS
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS DE 2016 PRESENTADAS EN 2017 (ARTICULO
76-A DE LA LISR)
| | |
|
| | | 08160127000000
| PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL
GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO
FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 08160128000000
| FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08160129000000
| PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 08160130000000
| FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ASOCIADA CON LA DECLARACION
| (DD/MM/AAAA)
| | 08160131000000
| FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08160132000000
| PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION
INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL
MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 08160133000000
| FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | |
| INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017)
| | |
|
| | | 08160134000000
| APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE
UTILIDAD DE OPERACIÓN CON BASE EN SU INFORMACION
FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR
LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2017)
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
| | |
|
| | | 08160135000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
| | | 08160136000000
| GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
| (IMPORTE)
| | 08160137000000
| RECUPERACION DE CUENTAS
| (IMPORTE)
| | 08160138000000
| DIVIDENDOS
| (IMPORTE)
| | 08160139000000
| GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
| (IMPORTE)
| | 08160140000000
| SERVICIOS
| (IMPORTE)
| | 08160141000000
| COMISIONES
| (IMPORTE)
| | 08160142000000
| OTROS
| (IMPORTE)
| | 08160143000000
| SUMA
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| IGUAL:
| | | 08160144000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS
OPERATIVOS
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160145000000
| COSTO DE VENTAS
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160146000000
| GASTOS DE OPERACIÓN
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
| | | 08160147000000
| OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| IGUAL:
| | | 08160148000000
| GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160149000000
| UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN
B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE
EJERCICIO 2017)
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
|
| | |
|
| | | 08160150000000
| REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
| | |
|
| | | 08160151000000
| INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA
CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA
LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
| (SI O NO)
| | 08160152000000
| INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
| (SI O NO)
| | 08160153000000
| SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE,
SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE
HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO
| | |
|
| | | 08160154000000
| PRIMERO (SAFE HARBOUR)
| (SI O NO)
| | 08160155000000
| ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
| (SI O NO)
| | 08160156000000
| NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08160157000000
| SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
| (DATO)
| | 08160158000000
| INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE
TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
| (DATO)
| | 08160159000000
| PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| (PAISES)
| | 08160160000000
| INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
2 DE LA LISR
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160161000000
| VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU
ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU
OPERACIÓN DE MAQUILA (REGLA 3.20.2 DE LA RESOLUCION
MISCELANEA PARA 2017 PUBLICADA EL 23 DE DICIEMBRE DE
2016).
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160162000000
| OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN
UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI O NO)
| | 08160163000000
| MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08160164000000
| OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
| | |
|
| | |
| EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA
CORRESPONDIENTE AL INDICE 08160026000000 QUE "NO",
CONTESTE LO SIGUIENTE:
| | |
|
| | | 08160165000000
| MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR
(ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160166000000
| MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A
FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160167000000
| MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160168000000
| MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160169000000
| MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A
CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160170000000
| MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 17.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | |
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
| | |
|
| | | 08170000000000
| PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170001000000
| PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
| | | 08170002000000
| PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
| | | 08170003000000
| RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
| | |
|
| | |
| CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
| | |
|
| | | 08170004000000
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | 08170005000000
| COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
| | | 08170006000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN
EL PAIS
| | | 08170007000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO
| | | 08170008000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO
PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
| | | 08170009000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
| | | 08170010000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
| | | 08170011000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
| | | 08170012000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
| | | 08170013000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
| | | 08170014000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
| | | 08170015000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
| | | 08170016000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
| | | 08170017000000
| DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y
CUFINRE
| | | 08170018000000
| DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
| | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A
2017
| | |
|
| | | 08170019000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 08170020000000
| RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
| | |
| MENOS:
| | | 08170021000000
| I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
| | | 08170022000000
| PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
| | | 08170023000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9
FRACCION I LISR)
| | | 08170024000000
| EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
| | |
| IGUAL:
| | | 08170025000000
| RESULTADO POSITIVO
| | | 08170026000000
| RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
| | |
| MAS:
| | | 08170027000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 08170028000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 08170029000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
| | |
|
| | | 08170030000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170031000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170032000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170033000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170034000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 08170035000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2017
| | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
| | |
|
| | | 08170036000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 08170037000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 08170038000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 08170039000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | |
|
| | | 08170040000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170041000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170042000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170043000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170044000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 08170045000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
| | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
| | |
|
| | | 08170046000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 08170047000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 08170048000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 08170049000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | | 08170050000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
| | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | |
|
| | | 08170051000000
| SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
| | | 08170052000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 08170053000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | |
|
| | | 08170054000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170055000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170056000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170057000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08170058000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 08170059000000
| SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
| | |
|
| | |
| SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
| | |
|
| | | 08170060000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
| | | 08170061000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | | 08170062000000
| CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
| | | 08170063000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
| | |
|
| | |
| COMERCIO EXTERIOR
| | |
|
| | | 08170064000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
| | | 08170065000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
| | |
|
| | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | |
|
| | | 08170066000000
| IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170067000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
| | | 08170068000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
| | | 08170069000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
| | | 08170070000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
| | | 08170071000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
| | | 08170072000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
| | |
|
| | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
| | |
|
| | | 08170073000000
| IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170074000000
| NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL
EJERCICIO
| | | 08170075000000
| NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL
EJERCICIO
| | | 08170076000000
| DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO
EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O
DIESEL
| | |
| EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
| | | 08170077000000
| CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA
DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170078000000
| CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM
UBA DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170079000000
| CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO
| | |
|
| | |
| OTROS DATOS
| | |
|
| | | 08170080000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
| | | 08170081000000
| IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
| | EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 18.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
| SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL
INICIO DEL
EJERCICIO
| MAS: MOI DE
LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
| | | | | | |
| ACTIVOS FIJOS
| | | |
|
| | | | 08180000000000
| CONSTRUCCIONES
| | | | 08180001000000
| FERROCARRILES
| | | | 08180002000000
| MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
| | | | 08180003000000
| AVIONES
| | | | 08180004000000
| EMBARCACIONES
| | | | 08180005000000
| EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
| | | | 08180006000000
| EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON
PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON
MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO
POR HIDROGENO
| | | | 08180007000000
| EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS
CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS
CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS
RECARGABLES
| | | | 08180008000000
| EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
| | | | 08180009000000
| EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA
VEHICULOS ELECTRICOS
| | | | 08180010000000
| EQUIPO DE COMPUTO
| | | | 08180011000000
| DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y
HERRAMENTAL
| | | | 08180012000000
| COMUNICACIONES TELEFONICAS
| | | | 08180013000000
| COMUNICACIONES SATELITALES
| | | | 08180014000000
| ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS
CON CAPACIDADES DIFERENTES
| | | | 08180015000000
| MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES
O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE
ELECTRICIDAD EFICIENTE
| | | | 08180016000000
| MAQUINARIA Y EQUIPO
| | | | 08180017000000
| OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y
TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE
HIDROCARBUROS
| | | | 08180018000000
| OTROS ACTIVOS FIJOS
| | | |
|
| | | | 08180019000000
| SUMA ACTIVO FIJO
| | | |
|
| | | |
| GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
| | | |
|
| | | | 08180020000000
| PATENTES
| | | | 08180021000000
| MARCAS REGISTRADAS
| | | | 08180022000000
| REGALIAS
| | | | 08180023000000
| GASTOS DE INSTALACION
| | | | 08180024000000
| GASTOS DE ORGANIZACIÓN
| | | | 08180025000000
| CONCESIONES
| | | | 08180026000000
| OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
| | | |
|
| | | | 08180027000000
| SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
| | | |
|
| | | |
| EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
| | | |
|
| | | | 08180028000000
| (ESPECIFIQUE)
| | | |
|
| | | | 08180029000000
| SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS
| | | |
|
| | | | 08180030000000
| TOTAL DE INVERSIONES
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | MENOS:
ENAJENACIONES Y/O
BAJAS
| MENOS: DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
| MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
| SALDO PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
| EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 19.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D057000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | |
| CUENTAS POR COBRAR
| | | |
|
| | | |
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
DEUDOR
| | | |
|
| | | | 08190000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 08190001000000
| TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
| | | |
|
| | | |
| CUENTAS POR PAGAR
| | | |
|
| | | |
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
ACREEDOR
| | | |
|
| | | | 08190002000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 08190003000000
| TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE MONEDA
| SALDO EN MONEDA
EXTRANJERA
| SALDO EN MONEDA
NACIONAL
| CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS
ACREEDOR",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:
| INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
| GENERO INTERESES (SI O
NO)
| EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 20.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2016
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D058000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | |
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| | | |
|
| | | |
| PARTES RELACIONADAS
| | | |
|
| | | | 08200000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 08200001000000
| TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
| | | |
|
| | | |
| PARTES NO RELACIONADAS
| | | |
|
| | | | 08200002000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 08200003000000
| TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE
FINANCIAMIENTO
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
| NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
| TIPO DE MONEDA
| DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
| PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
| PARTE IV
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
| TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
| I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
| VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
| PARTE V
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
| SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2017
| FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| PARTE VI
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
| IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
| EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
| NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
| EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS
EN PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "08D034000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | | 08210000000000
| LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
| | | | 08210001000000
| SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
| | | | 08210002000000
| SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
| | | |
| NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS
DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A
LOS INDICES ANTERIORES
| | | |
|
| | | | 08210003000000
| MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
| | | |
|
| | | | 08210004000000
| INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 08210005000000
| INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 08210006000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 08210007000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
| | | |
|
| | | | 08210008000000
| INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
| | | | 08210009000000
| INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
| | | | 08210010000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 08210011000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
| | | |
|
| | | |
| NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
08210008000000 AL 08210011000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
| | | |
|
| | | | 08210012000000
| MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
| | | |
|
| | | |
| NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 08210012000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
| | | |
|
| | | | 08210013000000
| MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | | | | 2015
| 2014
| 2013
| 2012
| 2011
| 2010
| 2009
| 2008
| 2007
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 22.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
DETERMINACION DE LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE
PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS
OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA
EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE
DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O
TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4 ° Y 5 °
PÁRRAFOS L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
| TOTAL
| | | | | | 08220000000000
| UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
| | |
|
| | |
| ENTRE:
| | |
|
| | | 08220001000000
| TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS
ESTABLECIMIENTOS
| | |
|
| | | 08220002000000
| COCIENTE
| | |
|
| | |
| MENOS:
| | |
|
| | | 08220003000000
| UNIDAD (1)
| | |
|
| | |
| IGUAL:
| | |
|
| | | 08220004000000
| FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
| | |
|
| | |
|
| | | 08220005000000
| INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
| | |
|
| | |
| POR:
| | |
|
| | | 08220006000000
| FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
| | |
|
| | |
| IGUAL:
| | |
|
| | | 08220007000000
| DEDUCCIÓN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL
GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA
TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
| | EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 23.- INFORMACIÓN SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AÉREO
INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR
BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LÍNEA AÉREA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN PESOS)
| ENERO
| FEBRERO
| | | | | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA
AÉREA DISTINTA
| | | |
|
| | | | 08230000000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25%
GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
| | | | 08230001000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75%
GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
| | | |
|
| | | | 08230002000000
| SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
| | | |
|
| | | | 08230003000000
| VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IVA
| | | |
|
| | | | 08230004000000
| TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE
AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA AÉREA
DISTINTA
| | | |
|
| | | | 08230005000000
| TOTAL DE I.V.A. CAUSADO CORRESPONDIENTE AL
SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL
DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS
ENAJENADOS POR LÍNEA AÉREA DISTINTA
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | MARZO
| ABRIL
| MAYO
| JUNIO
| JULIO
| AGOSTO
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | SEPTIEMBRE
| OCTUBRE
| NOVIEMBRE
| DICIEMBRE
| TOTAL
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 24.- DATOS DE LA LÍNEA AÉREA QUE ENAJENA LOS
BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS EN
PESOS)
| | | | | | | 08240000000000
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| | |
|
| | | 08240001000000
| RFC
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | |
|
| | | 08240002000000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
| | | 08240003000000
| COLONIA
| | | 08240004000000
| DELEGACIÓN O MUNICIPIO
| | | 08240005000000
| CIUDAD O POBLACIÓN
| | | 08240006000000
| CÓDIGO POSTAL
| | | 08240007000000
| ESTADO
| | | 08240008000000
| TELEFONO
| | | 08240009000000
| CORREO ELECTRONICO
| | |
|
| | | 08240010000000
| MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA
| | | 08240011000000
| MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS
| | |
|
| | | 08240012000000
| MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA
| | | 08240013000000
| MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS
| | LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA
REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN
AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL
CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA
PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL
ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE
EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
| | | | | | | | |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 08250000000000
| REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
DEL CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | |
|
| | | | 08250001000000
| EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE
LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS
PAPELES DE TRABAJO.
| (SI O NO)
| | | 08250002000000
| DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
| (SI O NO)
| | |
| NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
| | | |
|
| | | | 08250003000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | | 08250004000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
| (SI O NO)
| | |
|
| | | |
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
| | | |
|
| | | | 08250005000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250006000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250007000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250008000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250009000000
| ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250010000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250011000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250012000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250013000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250014000000
| EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 08250005000000 A 08250013000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250015000000
| EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 08250004000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE"
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
| | | |
|
| | | | 08250016000000
| EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL
| (SI O NO)
| | |
|
| | | |
| EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
| | | | 08250017000000
| EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN
MATERIA FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250018000000
| OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250019000000
| EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250020000000
| SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
|
| | | |
| INGRESOS (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 08250021000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D120000 A 08D133000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | | 08250022000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 08250023000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D134000 A 08D170000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250024000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | |
|
| | | | 08250025000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250026000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250027000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA
LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250028000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250029000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 08250030000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D277000 A 08D278000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250031000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | (Continúa en la Novena Sección)
|
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